Отражение отложенного налога в бухгалтерском учёте

Остаток отложенного налога на 01.01.2005 года 3002-00! Начислен отложенный налог за 2005 год - 444-00. ( Была там такая проводка - Д-т 8710 К-т 4320). Начислила отложенный налог за 2006 год - 1146 (ОТ разницы финансового и налогового износа минус начисленный резерв отпусков 2006 года). Значит, на 31.12.2006 года ставлю начисленный отложенный налог 1146, а разницу корректирую в обороте счетов?

ОТ разницы финансового и налогового износа - вы брали сам износ, или остаточную стоимость ОС по балансу и налоговому учету?

Если у вас 3446,00 сидели на счете 4320, перенесите их 3446 4320/5880, это первое. ИМХО.

Брала остаточные стоимости! Перенес сделала по Вашему ИМХО! 😆

Уже завтра аудитору надо всё к 11 утра представить!А ей что-либо ХО отспоришь!:-D

Если брали остаточные стоимости, значит получился не налог 1146, а его остаток на 31/12.

ИМХО.

Если с + остаток, то это обязательство. Проводка будет 3446-1146=2300 5880/8812, потом 8812/8610, потом 8610/3410. ИМХО.

Она мне принципиально ничего не подсказывает! Так как я кое-что обнаружила за предыдущие года (но это не ошибки! Как же уйти от ПНП, зачислив заём учредителя сразу в счёт 3330 минуя отчёт "Прибыль-убытки"!

А займ на прибыль-убытки не влияет. ИМХО.

И я так считаю 1146 - это остаток на счёте 58....!

Как не влияет? Если учредитель подарил!

Была такая проводка Д 5140 Кт 3330

зачислив заём учредителя сразу в счёт 3330 минуя отчёт "Прибыль-убытки" - это как?

А вот так умеючи, аудиторы наши!

А что, на улице +16? А я со всеми балансами и не заметила. А молчу я лично потому, что уж столько про это писано-переписано, достаточно в Поиск зайти.

Тогда хорошо,что Она (аудитор)Вам принципиально ничего не подсказывает.А то с такими подсказками...

Albina! А я от завтрашней встречи с этим аудитором вообще уже ничего не соображаю!Я просто посмотрела как у них делалось всё это в 2004-2005 году и не могу найти той логики у них, что уж столько про это писано-переписано, достаточно в Поиск зайти.

Giza! А у меня тоже есть ИМХО как у Inst! Поэтому давят,чтобы скорей сдала баланс за 2006! Потому что вся эта галиматья была в 2003 году! Но в балансе 30 2006 год эта сумма есть в 3330!

А проверяют последние три года!

Понятно.Удачи Вам!

Если простил займ, то влияет. Но это увеличивает прибыль.