Отражение отложенного налога в бухгалтерском учёте

Остаток отложенного налога на 01.01.2005 года 3002-00! Начислен отложенный налог за 2005 год - 444-00. ( Была там такая проводка - Д-т 8710 К-т 4320). Начислила отложенный налог за 2006 год - 1146 (ОТ разницы финансового и налогового износа минус начисленный резерв отпусков 2006 года). Значит, на 31.12.2006 года ставлю начисленный отложенный налог 1146, а разницу корректирую в обороте счетов?

Забыла - остаток на 01.01.2006 -3446-00!

Дебет 8811 Кредит (Отложенный налог) 5711 = 1146-444 = 702

у меня в хр. табл. с проводками

Тогда, если остаток 3446, то Дебет отложенный Кредит 8811 3446. Это означает, что обязательств по отложенному налогу нет. В активы лучше ничего не ставить.

🙂 А на остаток 3446 тогда я не обращаю внимания?

Если быть точнее, то тогда так - Остаток по счёту 432щ на 01.01.2006 года 3446! Начислила отложенный налог за 2006 год в сумме 1146 и делаю проводку ....... какую? а дальше как?

Морочю всем голову потому, что не разобралась как делали бухгалтер и аудитор до меня!

Инст! у меня в хр. табл. с проводками======== не могу понять! Или уже пора?........Вопрос куда ?

Я совсем запуталась с AUIN, считаю его впервые.. Вообще необходимо ли его считать фирме, в которой 2 работника и небольшие обороты? В какую строку в P/Z писать AUIN в "Прочие расходы хоз.деятельности", т.е. до позиции "Прибыль/убытки до налогов" - (цифра которая идёт в UIN dek.), или уже в 180 строку, "Прочие налоги"? Помогите, пожалуйста...

Я так понимаю можно открыть 181 строку и там отразить!

Albina 26587

2 Irena22 25613

3 Martinas 25565

4 Inst 25395

5 Amuil 23326

6 Tt7 18033

7 Cleo 14546

8 Maija 13346

9 Makssoft 12453

10 Lanuska 10846

А где наши "светочи" бухгалтерии?

А...........понятно на улице +16.........

AUIN отражать надо после ПНП в предназначенных для него строках 171 или 172 в новом отчёте П.У

Перевожу - у меня в хранилище есть табличка по отложенному налогу с проводками.:-)

Смотря у кого какая форма ПЗ! И только после ПНП

Inst!

😆

Я не понимаю в проводках 43....! Или 58.....

Надо 58.., все что у вас на 43.. переведите на 58.. ИМХО.

А можно отложенный налог не считать, или это в обязательном порядке?

в обязательном порядке. ИМХО.

По Вашей таблице (Огромное спасибо что хоть где-то можно подсмотреть!) у меня получает b - 9018, c - 1241, ещё 135 лат - это счёт 3130 (аудитор сказал тоже уменьшает) получается 7543х15%= 1146 - это n!

Тогда на начало 01.01.2006 отложенный 3446! Тогда делать проводку Д 5888 К8812 - 2300. Но какую сумму показать в ПЗ?

А это значит увеличивает прибыль к респределению (дивиденды)?