Налоговый износ проданного авто

Добрый день! Помогите,пожалуйста,запуталась;-)

В 4 категории были 2 машины , есть отдельная карточка для расчета налогового износа 30% ( 9 приложение). В декабре 2010 года машины продали, других машин нет.

Остатотчная стоимость для налогов этих машин 1889,4 л

Финансовая остаточная ст-ть 2009,21 л

Ст-ть с которой начисляем износ (-119,81)л

правильно я думаю , что износ не начисляется т.к отрицательная сумма ,а в декларации UIN не надо восстанавливать в 34 строке 119,81л, т.к.в 4 категории есть еще основные средства по которым износ начисляется по ставке 40 % ?

Ну дык сколь успеют за 4 года, столько и съедят, потому урвать хоцца по-больше:-D

а на то финансирование,которое осталось тока и остается,что яму засыпать бякой иначе сам банкротнешь;-)

Вот в 1 категории все ОС считаются отдельно и нет общей суммы по категории вообще

Нет по 1 категории 11. приложения, есть совокупность 9. приложений (отдельный учёт по ОС) и все они отражаются в 15. приложении

точно также и по 4 категории, которая содержит совокупность 11. приложения и всех 9. приложений

Вот в 1 категории все ОС считаются отдельно и нет общей суммы по категории вообще

Нет по 1 категории 11. приложения, есть совокупность 9. приложений (отдельный учёт по ОС) и все они отражаются в 15. приложении

точно также и по 4 категории, которая содержит совокупность 11. приложения и всех 9. приложений

Вот я и говорю (чисто гипотетически 😉 ), где сказано, что негативный остаток, увеличивающий налогооблагаемый доход надо брать по прил. 9 или 10 и т.д, а не по категории, т.е. 15 прил.? Я не нашёл.

Tehnolog

Что бы не наколоть государство, достаточно по 9 приложению все минусы выловить и поднять их в декларации, соответственно и на плюсы не обидеть себя, а в 15-м уже просто факт. Хотя дично я вобще не запариваюсь на этих приложениях:-D

лично*

"где сказано, что негативный остаток, увеличивающий налогооблагаемый доход надо брать по прил. 9 или 10 и т.д, а не по категории, т.е. 15 прил.? "

нет учёта по категории, есть учёт по каждому ОС (в 1 категории) - а это 9 приложение

если по 9 приложению получился минус, оно вообще в свод в 15 приложение не попадает

103.Aizpildot šo noteikumu 15.pielikumu “Pamatlīdzekļu nolietojuma un nemateriālo ieguldījumu vērtības norakstīšanas aprēķina kopsavilkums”, norāda visu pamatlīdzekļu kategoriju un nemateriālo ieguldījumu aprēķinos (9., 10., 11., 12., 13. un 14.pielikums) attiecīgi nosauktajās ailēs norādītās kopsummas. Minētā pielikuma 6.ailē norādāmo vērtību iegūst, izmantojot formulu 3.aile – 4.aile. Tāda pati vērtība jāiegūst arī, izmantojot formulu: 2.aile– 5.aile.

Где тут сказано, что минус не попадает? И где тут скзано, что нет kopsavilkuma по 1 категории?!

В другом месте сказано, что если вышел минус, то категория обнуляется - нет её в 15 прилождении, а минус восстанавливается в декларации.

свод по 1 категории - это совокупность 9. приложений (отдельный учёт по каждому ОС)

По 1 категории нет 11. приложения вообще (это приложение по категории)

В каком "В другом месте сказано"? Я же привёл не свою редакцию: Ctrl+C => Ctrl+V !

Вы ж сами цитировали это другое место 🙂 - 13 статья, всё что в ней написано про категории относится и к отдельным ОС, если по ним ведётся отдельный учёт.

В 9 приложении данные по отдельному ОС тоже называют категорией.

556 правила

96. При применении статьи 13 закона учет основных средств для расчета налогового износа ведется с соблюдением следующих условий:

96.1. по основным средствам первой категории, основным средствам пятой категории и основным средствам, которые не используются в хозяйственной деятельности или используются только частично, - по каждому основному средству отдельно согласно образцу, упомянутому в приложении 9 данных правил;

97. Порядок заполнения приложения 9 данных правил "Расчет износа основного средства ___________категории":

97.1. по графе 2 "Начальная стоимость категории" указывается балансовая стоимость основного средства на дату начала использования основного средства в хозяйственной деятельности или остаточная стоимость категории

13 статья

5) если полученный в соответствии с упомянутыми в предыдущем пункте расчетами баланс является отрицательным, соответствующую сумму следует прибавить к облагаемому доходу налогоплательщика, а баланс категории приравнять к нулю;

Всё правильно!

По методике раньше ставили в 31стр,сейчас в 35стр(119,81)

Ну опять!

Где в п.п.96 и 97 ч.-л. сказано про негативный остаток?!

Я, как положено делаю на каждое ОС 9 приложение, ничего не нарушаю, затем свожу в 15 приложение, затем, соблюдая 13 - 1 - 5 "в соответствии с упомянутыми в предыдущем пункте" считаю негативный остаток по категории...

В этом "предыдущем пункте" сказано: 4) attiecīgās pamatlīdzekļu kategorijas atlikušo vērtību... Здесь ничего не сказано, что в случае ... ОС 1 категории, ОС- легковой машины ... и т.д и т.п.

Это мне напоминает анекдот:

Первый: Представь, что ты идёшь по лесу, а навстречу медведь?

Второй: Убегу!

Первый: А он тебя догоняет?

Второй: Залезу на дерево!

Первый: А нету дерева?

Второй: Нырну под воду!

Первый: А нету воды?

Второй: Послушай, - ты чей друг? Мой или медведя?

"затем, соблюдая 13 - 1 - 5 "в соответствии с упомянутыми в предыдущем пункте" считаю негативный остаток по категории..."

по 1 категории расчёты ведутся по каждому ОС отдельно и негативный остаток в том числе ОТДЕЛЬНО по каждому ОС

"Я, как положено делаю на каждое ОС 9 приложение" - получился минус, карточка обнуляется, минус восстанавливается в декларации, в 15 приложение войдут нулевые суммы по этому ОС.

в 15 приложении не делается никаких расчётов - там просто свод

расчёты производятся ТОЛЬКО в 9 приложении по каждому ОС отдельно или в 11 приложении по категории

11 приложения по 1 категории нет, поэтому никакого минуса в целом по категории получится не может

Дискуссию прекращаю - мы не слышим друг друга. Остаюсь при своём - нигде в пп. 4 и 5 нет слова карточка есть только категория. Категория - это "1) pamatlīdzekļus sadala piecās kategorijās un nosaka taksācijas perioda nolietojuma likmi procentos:" их пять и нет никаких других категорий по 9, 11 и т.п. кароточкам.