Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).
PVN uzskaite un to maiņa
Добрый вечер! Правильно ли я понимаю, если НДС учитывается на счет 2390, то в НДС декларации в предналог можно ставить только сумму, которая учитывается на счет 5721. Т.е. только после уплаты налогового счета . Например: Получен счет Д7110 - К5310 (1000) и Д2390 - К5310 (210), уплачен счет Д5310-К2620 (1210) и Д5721 - К2390 (210), и только после уплаты можно сумму 210 ставить в НДС декларацию в графу предналога. А если НДС ставиться постоянно на 5721, независимо, заплачен ли счет или накладная, НДС все равно отсчитываетя в НДС Декларации??
И можно ли поменять методику учета НДС. Конкретно меня интересует, учитывать не на счет 2390 , а сразу на 5721. И мне так удобней, да и в декларации мы указываем НДС сумму, по полученным накладным и налоговым счетам, а не по уплаченным.
Atbildes (21)
Да уже ровно 10 лет как можно.:-O
Вообще правильно ли я понимаю эти 2 разных учета?
а если я меняю учет, то надо ли писать какую нибудь справку или еще какой документ. В к след. балансу надо что то прилагать?? или просто беру и меняю и все??
Трудно виртуально понять, на сколько хорошо Вы понимаете Закон об НДС.
Например, фраза: "А если НДС ставиться постоянно на 5721, независимо, заплачен ли счет или накладная, НДС все равно отсчитываетя в НДС Декларации" - не совсем верная. Не всегда. Есть варианты счетов -авансовый счет, счет, когда услуга не оказана...
К балансу прилагать не надо ничего, а вот в годовом отчете можно и указать. Там есть раздел "приложения к годовому отчету".
Этим хотела сказать, когда получен счет или накладная,услуга или товар получен. Т.е. я оприходую счет или накладную ( НДС Д5721)и сразу в этом месяце указываю в сумму НДС в декларации, независимо оплачен или нет.
А если счет оприходую и НДС провожу как Д2390, то я не могу эту сумму указать в НДС декларации ( пока не оплатим этот счет)?
Вам адо просто определится с методикой. Или Вы сразу относите на предналог, или по оплате. Все проводки расписываете в методике учета.
Если Вы выбираете первый вариант, то счет 2390 используете только в тех случаях, когда услуга не оказана и не оплачена, например, счет за семинар получен в мае, семинар проводится в июле, оплачен в июне. Тогда раньше июня предналога у Вас не будет.
Естественно, разделения налога по двум счетам (5721 и 2390) применяется для того, что бы отделить налог, который попадает в декларацию (5721), от того, который не попадает в декларацию (2390).
тогда у меня сейчас ведется учет неправильный.. пришла так было, что только наличными оплаченные чеки т.е. что проходит через счет 2380 ( например Д7110-К2380 и Д5721-К2380) так же если НДС реверс, из ЕС получен товар ( Д2110-К5310 и Д5721-К5310), а вот когда получена услуга или товар и ставка 21% НДС, то проводка почему то такая, к примеру - Д7710 К5310 и Д2390 К5310) и тем не менее все эти три варианта попадают в НДС декларацию. Поэтому я начинаю сомневаться что это не правильно.. Лучше все ставить на 5721, и только в тех случаях, когда НДС в определенный период не попадает в декларацию ставить на 2390. Но такое случается редко.. Вот это я и хотела выяснить!
если НДС реверс, из ЕС получен товар ( Д2110-К5310 и Д5721-К5310) -
это вообще странно... где же реверс?
Забыла потом поставить К5721
Ха, или реверс тоже неправильно учитывается?!
Ну,да, пришла пора исправлять ошибки прошлого бухгалтера! Ну все не правильно!
А может нестандартный план счетов?))))) Может не как у всех 5721, 2390 используется.LOL
Прежде чем все исправлять пригласите более компетентного буха взглянуть на это все добро, иначе следущий после Вас просто застрелится.:-x
При чём застрелится дважды....
При чём застрелится дважды....
-------------------------
Один раз застрелится веником, потом убьется тапком...
Ну почему же все исправлять - нет! просто я не очень понимаю такую систему, вот и обращаюсь к Вам! Так что из выше написанного правильно то? может у кого есть методиа по НДС реверсу? и просто по учету НДС??? Поможете пожалуйста?!;-)
Если существует система, значит кто-то и по какому-то принципу ее создал.Попытайтесь сначала понять, почему все именно так, скорее всего есть какое-то объяснение.Оцените минусы и плюсы существующей системы. Создайте свою систему ,проверьте на работоспособность (может, ваша бух программа не оценит ваших благих порывов,например)и оцените ее плюсы и минусы.Выберите лучшую из двух систем и работайте на здоровье.
З.Ы.Система=методика.
а есть какая то стандартная методика?
Solik
"может, ваша бух программа не оценит ваших благих порывов,например"
это 5.. с плюсом
"может, ваша бух программа не оценит ваших благих порывов,например"
-------------------------------
...если еще и ВГК не одобрит, то вообще закрывайте лавочку....
Aizvērt
Īss pārkāpuma apraksts
Aizvērt
Rediģēšanas vēsture
