уменьшение спец. накоплений на ненадёж. долги

В 2007 году создали накопления на сомнит. дебеторов:Д 82..К 4330.Отразили эту сумму в Декларации 2007 в стр.10. В 2008 г.получили подтверждение из Регистра,что фирмы ликвидированы.Списали: Д 4330 К 2310.Вопрос такой: нужно или нельзя ставить сумму списания в 44 стр.Декларации, т.к.не совсем понятен п.3 ч.4 ст.6 Закона о ПНП .

А что Вы собираетесь отражать в декларации, если эти суммы не проходят по П/У? Вы их списываете неверно.

Подскажите,пожалуйста, как правильно

Да вот даже и нинаю, как Вам подсказать, если у Вас эти сомнительные на 4-й группе счетов стоят и на 8-ке.:-/

Что, всё так плохо?:-O 😟

В 2008 г.получили подтверждение из Регистра,что фирмы ликвидированы.

--------------------------------------------------------

Только это НЕ может служить основанием для уменьшения налогооблагаемого дохода по декларации за 2008 год.Должны быть выполнены условия ст.9 Закона О ПНП.

1.у меня так.Д2311К2310-200

Д74..К4310-200-в декларации (10) с+

2.Соответствующие статье Д4310 К2311-100- в декларации(43) с-

Ну, такое граматование не совсем соответствует рекомендуемому стандартами:-)

Ой, Наташ, это не тебе было:-O

Поняла.что я в 2007.накрутила.:-< И как теперь быть.что сделать?

а что накрутили то? Не прошли по П/У?

Ну так и 82 через расчет прибыли/убытков должно было пройти.

Я тоже так думаю,как Ирена,но кто его знает,как там 82..закрывалось. Об этом мы узнаем только от автора.

Извините за задержку с ответом. 82 прошло через расчёт прибылей-убытков . Спасибо Nak за подсказку.А почему неверно корреспондировать накопления с восьмой группой, а не с седьмой?

Да корреспондируйте.

Если списали окончательно сразу с накоплений, то и в декларации больше ничего не показываете.

Я В 2007. образовала накопления,а В 2008 г. с них хочу списать:Д 4330 К 2310. И поставить в 43с.- Могу так делать?;-)

Но изначально у меня вопрос был по поводу п.3 ч.4ст.6Закона ПНП,где сказано про уменьшение,"за исключением тех сумм уменьшения,что возникли от списания утраченных долгов со специальных накоплений, предназначенных на такие долги". ВОТ это как понимать?

Если списываете с уже созданных ранее накоплений, то в декларации НОД не уменьшаете.

Ksjusha, а когда уменьшать можно?ведь когда накопления создаются они увеличивают 10 строку Декларации.

Уменьшать можно,если

3. Apliekamo ienākumu samazina par taksācijas periodā zaudēto parādu summām, ja no turpmāk uzskaitītajiem nosacījumiem ievēroti pirmie trīs un viens no pārējiem nosacījumiem:

3.1. ienākums, kas attiecas uz parādiem, ir iekļauts apliekamā ienākuma aprēķinā iepriekšējos taksācijas periodos;

3.2. parādu summa ir norakstīta no nedrošiem parādiem paredzēto speciālo uzkrājumu summas vai tieši zaudējumos (izdevumos) taksācijas periodā vai iepriekšējos taksācijas periodos;

3.3. debitors ir Latvijas nodokļu maksātājs, vai rezidents valstīs, ar kurām ir noslēgtas konvencijas par nodokļu dubultās uzlikšanas un nodokļu nemaksāšanas novēršanu;

3.4. debitors ir valsts vai pašvaldības kapitālsabiedrība, kas likvidēta atbilstoši attiecīgas institūcijas lēmumam;

3.5. ir tiesas spriedums par to, ka debitors ir atzīts par bankrotējušu;

3.6. ir tiesas spriedums par parāda piedziņu no debitora un tiesu izpildītāja akts par piedziņas neiespējamību un debitors ir izslēgts no Uzņēmumu reģistra;

3.7. ir tiesas spriedums par parāda piedziņu no debitora – fiziskās personas – un tiesu izpildītāja akts par piedziņas neiespējamību (vai debitora parāda summa ir mazāka nekā ar tās atgūšanu saistītie izdevumi un šī debitora parāda summa nepārsniedz 0,2 procentus no nodokļa maksātāja taksācijas gada neto apgrozījuma).

Т.е.уменьшить НОД можно если выполнены все положения ст.9.

Но ситуация может быть и следующая : в 2007 году были созданы накопления,на сумму этих накоплений был увеличен НОД; в 2008 году дебитор исключен из КР и для Вас он стал безнадежным и Вы его списываете с накоплений,но при этом не выполнены условия ст.9 и НОД уменьшить нельзя.