Neatskaitāmais priekšnodoklis

Мы выставляем счета с 10% НДС, 21% и необлагаемыми НДС суммами. Соответственно в декларации в строке 66 появляется ( 180- в январе). У меня такой вопрос. Нужно ли в бухгалтерии как-то отражать эту сумму и какой проводкой?

Ну ясно дело, что если в конце концов неотчисляемый предналог оседает на затратах, то какая-то проводка должна быть:) Например, Д7... К 5721.

Простите, а Д 7... какой в данном случае может быть? Проводка делается последним числом месяца?

Что значит какой? Д7... Вы за месяц отчисляли предналог Д 5721. В конце выяснилось, что вы не имеете права на весь Д 5721, а только на чего часть. Следовательно, для того, чтобы увеличить сумму к уплате в бюджет, вам надо либо уменьшить Д 5721, либо увеличить К. Обычно практикуется 2-ой вариант. И да, логично, если проводка будет концом месяца.

С К5721 - понятно, Д 7...

Должен быть какой-то спец. счет "Неотчисляемый предналог"?

Или если основная сумма затрат была, допустим, хоз.расходы и комунальные, то списываем на Д этих счетов? Тогда ерунда какая-то получается. Пропорции нужны...

Ясное дело, особый счет, никто не заморачивается рабивкой неочисляемого предналога по счетам, который составили этот самый предналог

Спасибо, Komarik.

У меня отдельная 7ХХХ, которая так и называется - неотчисляемый предналог.

Предположим больница закупила медикаменты с 10%ПВН. Но больница предоставляет населению необлагаемые сделки, проводки:

1. Д2110 К 5310 100

Д5721 К 5310 10 - 62 стр.ПВН

Д7110 К 57211 10 - 66 стр.ПВН

2. Д7110 К 2110 - товар выписан со склада в отделение.

Будут вопросы по таким сделкам - пишите на е-маил

😐

Если у больницы есть только необлагаемые сделки - зачем тогда вообще ПВН выделять?

Ну по сути - там три вида сделок: обл., необл. и обл.и необл.

Не обл.- лечение пациентов

Обл. - солярий, буфет и т.п.

Обл.и необл. - счета, которые не разделить - Латвэнэрго, Силтумс, канц.товары и пр.

На разделении этих сделок - экономиться ПВН, причем, значительно.

Это понятно, но медикаменты идут только в обеспечение необлагаемых сделок?

А ПВН выделется - для правильного заполнения ПВН декларации - многие накладные свыше 500 лат.

Ну не знаю - я не выделяю предналог на те затраты, которые идут только на необлагаемые сделки, ставлю в затраты сумму счета полностью.

Для больницы - это действительно только лишняя волокита, но для ПВН - просто песня. Особенно по проверке накладных поставщиков.:-|

Так как Вы делаете Мартинас - можно только неплательщикам ПВН.

Slimnīcām ir jārēķina PVN proporcija - pie kam katru mēnesi, un gada beigās jāveic pārrēķins.

Jo, kā raksta Povelina, tās sniedz apliekamus un neapliekamus pakalpojumus. Protams, ja apliekamo pakalpojumu summa jebkuros 12 mēnešos pēc kārtas nepārsniedz 10 000 latus, slimnīcai nav jāreģistrējas kā PVN maksātājam. Tādā gadījumā viss PVN par visiem darījumiem tiek iekļauts pašizmaksā - D7xxx.

Bet ja slimnīca ir PVN maksātājs, mēneša beigās jāaprēķina proporcija un neatskaitāmā priekšnodokļa summa tiek grāmatota D7xxx (man D7810) K57XX (norēķini ar budžetu par PVN).

Проводки могут быть и такими -

1. Д2110 К 5310 110

62 стр -Д5721 К 5721 10 - 66 стр.ПВН

Но возникают трудности при возврате или продаже товара - так как товар у вас уже стоит не 100, а 110 лат:-|

"Так как Вы делаете Мартинас - можно только неплательщикам ПВН." - это Вы погорячились. 🙂

Помогите, пожалуйста! Чем больше читаю, тем больше запутываюсь...

Жилтоварищество выставило за месяц счета

(40) 6000,00

(41) 500,00 - с 21%

(42) 4000,00 - с 10%

(49) 2000,00 - без

В (62) стр. - 600,00 (из них 350,00 -10% и 250,00 - 21%)

Что тогда получается в (66) стр.? Я считала (49) / (40) * (62)

т.е. 2000 / 6000 * 600 = 200 Првильно? Или в (62) тоже какую-то пропорцию вычислять?

И как этот неотчисляемый налог поделить в проводках?

Д 7... 200,00

К 5721 10 ???

К 5721 21 ???

Или проще на конец каждого месяца закрывать 5721 10 и 5721 21 на общий счет 5721?

И не мучаться с пропорциями.

Подскажите, пожалуйста, кто как делает. Наверное, это для бывалых прописные истины,но вначале реально спотыкаешься на ровном месте.:-|