Должны клиенту

На конец года получилось, что мы ещё остались должны покупателю (он одну ППР переплатил), так этот остаток и висел до конца года. В какой строке баланса отразить, нужно ли переводить на другой счет (типа переплата от клиентов или ошибочная оплата)

На другой счет я бы не переводила, а в балансе отразила бы в составе дебиторов.

Pircēju un pasūtītāju parādi vai Citi debitori?

Ая бы на авнсовые перевела на 2190

На 2190 или 5210? и тогда в балансе в строку "no pircējiem saņemtie avansi"?

Покупатель переплатил, т.е. как бы заплатил авансом, конечно, на 5210 (я написала 2190 автоматически)

Я бы на авансы не переводила, поскольку с полученных авансов ПВН должны заплатить, показала бы в составе прочих кредиторов.