Ko darīt ar AUIe aktīvu? Lūdzu..

Uzņēmumam Peļņas vai zaudējumu aprēķinā peļņa pirms nodokļiem ir Ls 3006. Tālāk uzņem ienāk nodokļa deklarācijā peļņa ir Ls 727 par kuru samazinām iepriekšējo gadu zaudējumus Ls 8376. Tālāk uz nākamajiem taksācijas periodiem iet Ls 6700 zaudējumi.

Atliktā nodokļa aprēķins:

Pamatlīdzekļu bilances vērtība Ls 0

Pamatlīdzekļu kategorijas atlikusī vērtība Ls 121

Pagaidu starpības (2. - 1.) Ls 121

Citas pagaidu starpības:

Uzkrājums atvaļinājumiem Ls 447

Pārnestie zaudējumi Ls 7649

Pagaidu starpības kopā (3. + 4. + 5.)Ls 8217

Atliktais nodoklis bilances datumā (6. x 15%) Ls 1233

Iepriekšējā gada atliktais nodoklis Ls 0

Atliktā nodokļa izmaksas pārskata gada peļņas vai zaudējumu aprēķinā (7. - 8.)Ls 1233

Tātad saprotu, ka sanāk atliktā nodokļa aktīvs. Kas man tagad tālāk būtu jādara? Palīdziet, lūdzu.

Lasu no Bilances, ka atlikto nodokļa aktīvu atzīst tikai tad, ja ir pārliecība, ka arī nākamajā gadā uzņēmumam būs apliekamā peļņa. Es prognozēju, ka uzņēmumam nākamajā gadā varētu būt, labi, ja Ls 1000 peļņa.

Ko man darīt - vai man atzīt atliktā nodokļa aktīvu vai atzīt daļēji.

Lūdzu, vai tiešām nav neviena palīdzīga roka?

Forumā esmu izlasījusies visu iespējamo, bet tur ir vairāk informācija par AUIe saistībām.

Этот актив должен признаваться, используя принцип предосторожности. Если в соответствии с этим принципом есть уверенность, что будет прибыль и подоходный налог с предприятия, то почему бы и не признать этот актив. ИМХО.

Tātad, ja atzīstam, tad grāmatojums, piemēram, D 2391 K8811 - Ls 1233?

Peļņas zaudējumu aprēķinā kādā veidā man jāparāda šis AUIe aktīvs?

Loģiski būtu ar (-) zīmi, tātad peļņa palielināsies.

Martinas, lūdzu, lūdzu un bilancē, kurā rindā man būtu vipareizāk parādīt šo AUIe aktīvu.

В балансе в дебиторах добавлена новая строка 8.Uzkrātie ieņēmumi

Paldies, Logram.

Vai man jārēķina arī ir 2006.gadam uz priekšu šis AUIe?

Es nerēķināju.

It kā jau ir ļoti dīvaini - viens rēķina gadu uz priekšu cits, gadu atpakaļ. Varbūt pietiek, ja izrēķina, piemēram, tikai 2005.gadam, manā gadījumā tas ir AUIe nodokļa aktīvs, es to iegrāmatoju 2005.g. bilancē uzkrātajos ieņēmumos un viss.?

Es rēķināju tikai 2005.gadam un uzskatu, kar ar šo pietiek.

Sirsnīgs, paldies, Martinas, par palīdzību.

Ja pelnas un zaudejumua aprekina snak zaudejumi, bet atliktais In ar plus zimi. tad ka man sis nodoklis jauzrada p/z aprekina (ar kadu zimi) un kadi javeic gramatojumi