Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).
Raschet otlozhennogo naloga
Podskazhite,pozhalujsta,praviljno li japoschitala otlozhennijn nalog.
Ostatochnaja stoimostj (finansovaja)OC na 31.12.2005g. 1570.48Ls.
Ostatochnaja stoimostj (nalogovaja) OC na31.12.05g. 1035.71Ls.
Nakoplenija na otpusk v 2005g. 1935.75Ls.
Otolozhennij nalog (1570.48-1035.71-1935.75)x15% -210,15Ls.
Za 2005god poluchilasj pribilj do nalogov 10163.21Ls.
Nado li mne pokazivatj otlozhennij nalog v aktive ili net?
Atbildes (64)
Правильно, только я включала в расчет убытки прошлых лет, но у вас их нет возможно.
Я делала так:
4. Расчитала отложенный налог с общей суммы разниц по основным средствам, по накоплениям на отпуска,по убыткам прошлых лет. Получился с "-": 2360(актив отложенного налога)/8811(отложенный ПНП).
5. Показала в балансе в дебиторах отдельной строкой - "актив отложенного налога".
6. Далее 8811/8610 и 8610/3410.
7. Показала в ПУ отдельной строкой "отложенный ПНП" после "ПНП".
Sudja po provodkam,jeslijapraviljno ponimaju,polucajetsa,chto otlozhennij nalog so znakom minus,uvelichivajet chistuju pribilj ?
У меня получилось, что так.
Я минусовый отложенный не показывала ни в ПУ, ни в балансе, приложила расчёт и написала, что отложенный ПНП в балансе не показываем, т.к. прибыль будущего года не погасит предыдущие убытки.
прибыль будущего года я не берусь прогнозировать:)
Я прочитала ст.20.1 ГОП и решила показывать актив отложенного налога:)
Как я поняла из ответов Tt7,Комарика и Майи отсутствие отложенного в активе баланса не является нарушением.Тем более расчёт проведён и приложен.:)
А я поняла так из ст.20.1 ГОП.
Нас обеих не накажут, надеюсь?
U menja net ubitkov proshlih let,u menja on vishelso znakom minus iz-za boljshoj summi rezervov na otpusknije.Aktivotlozhennogonaloga ostajetsa na Dt 8810?I jeshe,voznikajet vopros, jesli on uvelichivajet pribilj k raspredeleniju,mozhnoetu summu pustitj na dividendi?
Свои проводки я написала выше.
Думаю, пустить на дивиденды нельзя. Это эфимерная прибыль же.
А как у вас получился Д 8811, если вы пишите, что он у вас с "-"?
Вам же Инст написала "Получился с "-": 2360(актив отложенного налога)/8811(отложенный ПНП)." Это значит Д2360 К 8811.И почему у вас остаётся 8811.Все 6,7,8 закрываются на 8610, иначе у вас не сойдётся баланс.
А что Вы собираетесь пустить на дивиденды? Она есть эта прибыль? То что в этом году временные разницы повлияли на увеличение фактического ПНП и расчитан он в соответствии закону, еще не означает, что прибыль от этого увеличилась.
No vedj jesli ja postavlju otlozhennij v aktiv ballanca,sootvetstvenno v passive neraspredelennaja pribilj uvelichitsa na etu summu ?I chto togda pri raspredelenii,mne prosto etu summu ostavitj na ostatke?
Лучше оставить. Я вот "-" отложенный не указываю, ибо актив это "дутый". В приложении пишу, что он с минусом и поэтому в балансе не отражён.
А 20.1 ГОП?
А принцип предосторожности: активы показывать только тогда, когда есть уверенность, что прибыль будет. Или я не права?
Ну так я же его считаю
И потом, он у меня получился - 21,00 лат, и на фик он мне в балансе нужен? Вот и написала, что так как актив сомнительный, то его не указывала в балансе.
А те, кто ГоП сочиняли про этот принцип не знали?
Знали, но ситуации у всех разные. Кто-то предполагает (с расчетами), что прибыль будет, кто-то уверен, что нет.
Aizvērt
Īss pārkāpuma apraksts
Aizvērt
Rediģēšanas vēsture
