Ни один, ни второй.

Подумайте еще.

1220*15%=183

540*15%= 81

183-81=102 (отложеный)

Только не бейте

Насколько я понимаю, накопления на отпуск и разница между износами у вас - с противоположным знаком: по износу вы заплатили налог меньше сейчас и будете вынуждены заплатить больше потом, а по отпускм наоборот. Следовательно правильно будет (1220-540)*15%

про противоположный знак не поняла:

ост.ст.фин(3102)- ост.ст.нал.(1882)=1220

накопления на отпуск получились 540 лат

(может тире за минус приняли)

Да правильно все приняли, и Комарик все очень доходчиво объяснил:)

Винюша, Вы посмотрите в хранилище Tt7 прекрасную таблицу по расчёту отложенного налога.Только обратите внимание на ссылки (ячейки с красненьким треугольником).

23.02.2006 11:46

1220*15%=183

540*15%= 81

183-81=102 (отложеный)

Только не бейте

Бить никто не будет, потому как правильно.:)

На второй фирме нет вообще налогового износа, так как О.С. не участвуют в хоз.деятельности. Как здесь быть? Я посчитала только накопления на отпуск. А отложенный будет или нет?

Cien. T7,

ļoti gribētu apskatīties jūsu tabulu failu glabātuvē, bet man tā neveras vaļā.

T_, все о.кей, попробуйте еще разок.

На форуме сейчас только и разговоров о накопленных обязательствах и отложенном налоге, а ведь по сути никакого экономического смысла, кроме арифметики во всех расуждениях нет. До всех этих заморочек при грамотном бухгалтере и умном руководителе (хороша парочка!) существовало понятие " прочие резервы", которое и выполняло роль тормоза не дающего растащить прибыль до нуля.Определение величины "резерва" в компетенции экономиста, а никак не бухгалтера.Другое дело что раньше такие накопления были добровольными, а теперь стали обязательными.

По поводу начисления отложенного налога на накопления на отпуск: согласно закону о труде право на отпуск у принятого в сентябре работника появится через 6 месяцев- в марте след.года.О каком отложенном налоге на накопления на отпуск для такого работника может идти речь.Если кто-то любит просто посчитать цифры, от конечно...

Можно предложить посчитать отложенный налог еще и по изменению курса валют отчетого года по сравнению со следующим годом. Достоверность расчета фирма гарантирует.

При чём тут разговоры и арифметика? Существуют требования закона и стандарта.

Право на отпуск работник получает через 6 месяцев, но свои кровные отпускные (1,67 дня за каждый отработанный месяц) уже заработал. Вот на них и надо делать накопления.

Vards, Вы прям меня удивляете, чесслово:) Все это оченно хорошо известно, но мы же в Европу рвались семимильными шагами, потому и имеем сейчас то, что имеем - гибрид ежа с ужом.

Или "ежевый ужас"

В том то и дело, что не делая раньше никаких накоплений и резервов сейчас , чтобы стать святее папы Римского и прослыть продвинутым бухгалтером начинается игракто больше. И накопленные обязательства создадим и на них сверху отложенный налог накрутим. А стандартах не о том речь

Ну, что вроде, особливо для ипашниеков, владеющими одним ларкём на рынке:) Байги круто, накопления на отпуск и отложенный ему считать:)

В чьих стандартах?