Отложенный ПНП

Добрый день всем!Скажите,пож-та, если по P/Z прибыль, а по декларации UIN убытки,нужно ли рассчитывать отложенный ПНП? Я так понимаю что надо.Спасибо

Албина ,а почему вы отнимаете накопления на отпуск?

У Tt7 он складывается,только что заглядывала в хранилище.

Все равно не понимаю. В НУ в следующем пойдет совсем другая сумма, нежели в ФУ в этом. В налогах создание накоплений не признается. Вот что писал Комарик. Почему сейчас это не так?

Komarik

сообщений: 7654 27.01.2004 23:47

И кстати, каким это образом накопления на отпуск повлияют на отложенные налоги? Насколько я понимаю, расходы ИМЕННО на создание накоплений на отпуска никогда не будут признаны СГД в качестве расходов, уменьшающих НОД, следовательно это - не временная разница и нет речи о накоплениях на налоги.

Да и по смыслу и износ и отпуск - расходы .

У меня файл Тт7 не открывается. Не могу посмотреть, что там.

Atliktais Uņēmuma ienākuma nodoklis.xls

Наверное все начали качать этот файл. Альбина, я тебе его на почту отправила.

Не получилось,сейчас пришлю ваи по почте

Послала на почту.

Почему это расходы на создание накоплений никогда не будут признаны для НУ?

Когда работник пойдет в отпуск и ему по ведомости будут начислены отпускные или уволится и получит компенсацию, то расход пойдет в НУ. Если были накопления, то ФУ расходов больше не будет.

Другое дело, что если накопления из года в год не меняются, то и изменений не будет. Но в первый и в последний год влияние имеется.

Клепа. По смыслуизнос и отпуск - расходы, то сдвиг у них в разную сторону.

Износ в первый год для НУ учитывается в большей сумме, чем для ФУ, поэтому налог в первый год не доплачивается.

Накопления наоборот в год создания для НУ не учитываются, зато в год их использования в ФУ расходов не будет, а расходы будут только в НУ. Поэтому налог платится вперед и потом уменьшается.

Спасибо, получила. Все правильно у Тт7 считает. Только нужно смотреть в какую сторону налог получается, в активе или пассиве. Если налог получается с минусом, то он пойдет в пассив. Если с плюсом, то в актив. Правда, как учитывать отложенный налог в активе я так и не поняла. А что же тогда будет в пассиве?

Албина,вы все таки ушли от темы. Я спросила почему вы отпускные плюсуете,а вы мне опять о смысле жизни. В вашем же примере не видно что временная разница по износу в актив идет, Ну если даже и в актив,то вы и актив уменьшаете.

И всё-таки, если по ОС, по небанковским процентам понятно что такое "временные разницы", то для накоплений на отпуска - ясности нет,на мой взгляд.

Maija!Спасибо, поняла. Только уже не первый раз пытаюсь догадаться что такое НУ и ФУ? 🙁

Rcs,там где накопления коменты есть, почитайте.

Клепа, думаю что это налоговый и финансовый учет.

Где вы увидели, что я опускные плюсую? Я их отнимаю. И как вы хотите разобраться примере, не поняв его смысла? Попробуйте подставить разные цифры и посмотреть, что получится.

Да отнимаются накопления а не складываются! С минусом их показывать нужно в табличке!

Я опечаталась,когда писала Албине,что она плюсует отпускные. Она их минусует. Вот про это я и хотела спросить.

Мне не надо читать "коменты",которые есть в топиках. Я этот отложенный налог изучила как отче наш уже 3 года назад.Не надо мне подсказывать какие делать проводки, куда ставить в актив или в пассив. Ведь изначально смысл отложенного налога (ПНП) был в том,что существует временная разница между финансовым и налоговым износом. Поэтому хочу понять логику Ваших рассуждений,почему вы в расчетах еще и другие накопления применяете.

А вы почему то решили мне разжевать суть отложенного налога.

Тт7 у вас в формуле плюсуются две цифры и потом умножается на 15%. Может быть вы в голове держали,что разница между остаточной стоимостью по финансовому износу у вас меньше чем остаточная стоимость по налоговому износу из формул этого не видно.

Ну а как без сути отложенного налога разжевать почему учитываются еще и другие накопления. К тому же этот топик читаете не только вы, Rcs. Так что комменты предназначены не только для вас.