Арендная плата+коммунальные платежи

Помогите пожалуйста!

Облагаемое лицо выставляет счет за аренду помещений и коммунальные платежи

Аренда помещений 15 НДС 21% 3,15

Отопление (счет Силтумс Nr.67) 35 PVN 21% 7.35

В графе 41 НДС декларации указывается только 15Ls

52 3.15

Проводки D 2310 K 6 15

D 2310 K 5721 3.15

Какими проводками отразить в бухгалтерском учете

остальную сумму?

Bilance Nr.13/14 2010.gada jūlijs - NI apsaimniekotāja grāmatvedība un nodokļi.

Paldies

Да не парьтесь - зачем усложнять себе учёт? Я отражаю в декларации всё, в т.ч. и плату за коммунальные платежи, которые я выставляю. Соответственно, ПВН в счетах, полученных от коммунальных служб, я ставлю в предналог.

Cпасибо, я тоже так раньше делала, пока не прочитала методичку VIDa

Методичка ВИДа законодательной силы не имеет. От себя добавлю: ВИД в этой теме не рубит фишку вааще, то есть абсолютно. 🙂

Ja runājat par metodisko materiālu "Par PVN rēķinu", tad tur it kā ir aprakstīti abi gadījumi:

3.daļas 5.punktā - visu savos rēķinos uzrādīto PVN uzskata par aprēķināto nodokli, un līdz ar to, loģiski, visu PVN no saņemtajiem rēķiniem - par priekšnodokli;

3.daļas 5.1.un 5.2.punktā- deklarācijā uzrāda PVN tikai no pašu sniegtajiem pakalpojumiem, līdz ar to arī priekšnodokli no starpniecības pakalpojumiem neuzrāda.

Piemērs dots tikai par 5.1. un 5.2.punktu(3.piemērs), tāpēc arī droši vien sajauc galvu, ka jādara tikai tā.