Продажа ОС в прошлом году - остаточная стоимость и налог. износ в 2009

Помогите пожалуйста разобраться! Надо срочно!

В прошлом году продали машину купленную в июле 2007 года (30% износ для налогов). В 2007 году предприятие только начало деятельность и таксационный период был 6 месяцев, поэтому налоговый износ 2007 года был расчитан:

(8433,65/12)*6 *30%=1265,05.Остаточная стоимость категории 2007 года: 8433-1265,05=7168,6.

В 2008 году ОС было продано.Расчёт по налоговому износу был такой:

1)PL koriģētā vērtība taksācijas perioda beigās: 8433,65-6465,81 (недоаморт.часть в фин.учёте) = 1967,84

2)PL atlikusī vērtība, no kuras aprēķina

taksācijas perioda nolietojumu:7168,60-6465,81=702,79

3)Nolietojums gadā: 702,79*30%=210,84 (вошёл в общий износ 4 категории)

4)Uzkrātais nolietojums nodokļiem:1265,05+210,84=1475,89.

5)PL atlikusī vērtība pēc taksācijas perioda

nolietojuma atskaitīšanas:1967,84-1475,89=491,95 (вошла в общ.сумму остаточю стоимости 4 категории).

Сейчас по моей таблице расчётов на 2009 год 4 категории с 30% получается, что 1)PL koriģētā vērtība taksācijas perioda beigās:1967,84

2)PL atlikusī vērtība, no kuras aprēķina

taksācijas perioda nolietojumu:491,45;

3)Nolietojums gadā:147,59;

4)Uzkrātais nolietojums nodokļiem:1623,47;

5)PL atlikusī vērtība pēc taksācijas perioda

nolietojuma atskaitīšanas:344,37!!!!!!!:-/

Не могу разобраться в чём была ошибка?! Ведь в этой 4 категории с 30% ОС больше нет, а остаточная стоимость остаётся и износ считается....

Ведь в этой 4 категории с 30% ОС больше нет, а остаточная стоимость остаётся и износ считается....

----------------------------------------------------------

Такое вполне возможно по категории в целом:

6) ес­ли ос­та­точ­ная стои­мость ос­нов­ных средств со­от­вет­ствую­щей ка­те­го­рии по­сле вы­чи­та­ния из­но­са в кон­це так­са­ци­он­но­го пе­рио­да не пре­вы­ша­ет 50 ла­тов или в со­от­вет­ствую­щей ка­те­го­рии боль­ше нет ни од­но­го ос­нов­но­го сред­ства, то ос­та­точ­ную стои­мость ка­те­го­рии спи­сы­ва­ют в рас­хо­ды на хозяйственную дея­тель­ность в так­са­ци­он­ный пе­ри­од;

Может быть надо было в налоговый износ 2008 года ставить всю остаточную стоимость 2008 года с которой рассчитывался налог: 702,79, а не 210,84? Совсем запуталась:-S

У меня получается, что в 4 категория делится на ОС с 40% и ОС с 30%. С 40% ОС ещё есть, поэтому в категории вообщем ОС присутствуют,т.е. я не могу списать их в расходы на хозюдеятельность. Меня интересует, что теперь делать с этим остатком остаточнрй стоимости и налоговым износом, имею ли я право включать их в налоговый износ 4 категории вообщем и тем самым уменьшать UIN? И ещё Ilonika, а если б уменя была эта стоимость меньше 50 или не было бы больше ОС в этой категории, то какие б проводки из этого вытекали? По дебету семёрка, понятно, а по кредиту?:-S

По машинам,купленным после 12/06/2007 учет ведется по каждой отдельно,типа одна машина=одна категория.

По дебету семёрка, понятно, а по кредиту?

Никакого отношения к финансовому учету это не имеет.Это значит,что весь остаток идет в 39 графу декларации,а вот ежель остаток с - ,то в 36 строке поднимается.

Ведь в этой 4 категории с 30% ОС больше нет, а остаточная стоимость остаётся и износ считается....

Ничего там после выбытия не должно считаться,надо прогу наладить.

Спасибо,Nak, с категорией теперь понятно, что её считать как отдельную. Значит если в 2009 году новая машина не приобреталась,то ос­та­точ­ную стои­мость ка­те­го­рии спи­сы­ва­ют в рас­хо­ды на хоз. дея­тель­ность в так­са­ци­он­ный пе­ри­од. А если приобрели новую машину в 2009 г, тогда эти остатки так и будут прибавляться к налоговому износу этой 4 категории, пока остаточная стоимость не будет меньше 50 Лс, и я не буду иметь право списать в расходы. Так?

так.

Кажется дошло! Значит в 2008 году в графе 39 надо было указать остаточную стоимость 702,79, а не раситанный износ 210,84. И тогда б категория закрылась. Так? И уже в 2009 году всё как заново. Спасибо Nak огромное!

А если приобрели новую машину в 2009 г.

Если приобрели машину,то считается износ 30% в 2009 году и у вас в категории останется стоимость минус износ=остаточная на 31/12/2009.

Ссори, последний вопрос с опозданием, вы Nak ответили раньше.

Если в предыдущем посте речь идет о машинах приобретенных после 12/06/2007,то да,если речь о машинах купленных до этой даты,то чапаем по всей категории до 50-ти.

У меня есть общая 4-я,и для машин этих 4.1 категория.