Atliktais nodoklis

Sveiki! Mēģinu saprast un aprēķināt atlikto nodokli.

Atlikusī vērtība finanšu grāmatvedībā = 17651

Atlikusī vērtība nodokļu grāmatvedībā = -10623

Pamatlīdzekļu pagaidu atšķirības = 7028

Uzkrājumi atvaļinājumiem = -2186

Kopā pagaidu atšķirības = -2186

Kopā pagaidu atšķirības = 4842

Atliktā nodokļa aktīvs (-) vai saistības (+) uz = 726

Saskaņā ar piesardzības principu 2008.gadā atliktā nodokļa aktīvs netika atzīts.

Un kas notiek tālāk. Man Atliktais kaut kur ir jāatspoguļo un jāgrāmato? Vai arī pietiek, ja pielikumā esmu parādīju Atliktā aprēķinu un pateikusi, ka tas netiks atzīts?

А Вы уверены,что у Вас отложенный налог получился в активе?

Мне так кажется, что у Вас он в пассиве получается и его надо показывать. Может, меня поправят.

Saskaņā ar piesardzības principu 2008.gadā atliktā nodokļa aktīvs netika atzīts.

Вот этт правильно, потому как отражать его нужно в Пассиве, не получается он у Вас активным.

Подскажите пожалуйста: отложенный налог получился -695 лат, а прибыль 278,40 лат. Т.е., на счёте 34100 у меня остаток по Д, т.к. ещё за прошлый год убытки большие.

Но что касается этого года - считается, что у меня всё же прибыль 278,40 лат?