Помогите разобраться!

В категории списаны и исключены все ОС (по фин.учёту), а в налоговом ещё висит 270 лат. Можно списать на хоз.нужды предприятия.А как? Какая это проводка? Помогите, а то каша в голове?

А никак, эти 270 латов только в декларации по ПНП отражаются и не имеют никакого отношения к финансовому учёту.

Тогда могу ли я эту сумму указать в UIN годовой декларации за 2008 год в 39 графе, ведь в 5 графе 0?

К 39-й эта сумма не имеет отношения, потому что это не есть сумма налогового износа, потому правильнее её относить в 64 строку с расшифрокой - согласно 13 статьи 1 части 6 пункта закона о ПНП.

А Вы что, все ОС списали прям в январе 2008-го?

Да они ещё списались в 2006 году, но остался остаточек, который продолжали как обычно списывать (в налоговом износе).

Ну, по большому счёту, в 2008-м эти суммы нельзя включать в ПНП декларацию на уменьшение, да и начислять налоговый износ на не существующие уже ОС тоже было неправильным, потому что всё нужно было учитывать в том периоде таксации, в котором это произошло.

И тогда у нас и финансовый, и налоговый износы равны 0?

Значит желательно пересдать декларации прошлых лет?

Желательно.

Спасибо за разъяснения!

Ar vienu deklarāciju jau nebūs līdzēts.

Ja nepareizs nodokļu nolietojums - nepareizs UIN.

Nepareizs UIN - nepareizs viss gada pārskats (bilance, pašu kapitāla kustības pārskats, naudas plūsma..)...

Были убытки, UIN не начислялся, а годовые отчёты прошлых лет ведь ненужно пересдавать?

Годовые отчеты нельзя пересдавать. Если в результате изменения декларации произошли изменения статей баланса, то нужно изменить начальные остатки на 01.01.08. и пояснить в приложении, почему не совпадает остаток на конец 2007 года с остатком на начало 2008 года. Но у вас в результате ничего не меняется, т.к. ПНП не начислялся. Поэтому даже входящие остатки менять не надо - только декларации пересдать.

Спасибо, успокоили!