PL pārdošana:

PL norakstīšana:

D74ХХ K123Х

D129Х K123Х

PL pārdošana:

D231Х K6ХХХ

D231Х K57ХХ

Apmaksa:

D26ХХ K231Х

Na 74.. iznos u menja 253.00Ls

Na 8... iznos 1825.00Ls

prodala za 2078.00Ls, pribilj -300.00Ls (raznica)

A chto budet v deklaraciji UIN ??? pomogite

Для выбывших ОС налоговый износ не рассчитывается

a kak zdesj otrazitj?

1 2 3 4 5 6

III 6530 511 ?? ?? 0

IV 460 1867 ?? ??? 0

kopā 6990 2378 ?? ?? 0

I chto iznos (prostoj)vesj na 74 nado ? togda v deklaraciju v 05 stroku? Ili delitj na 74.. i 8.grupu, togda toljko 74.. v 05 stroku???

"Для выбывших ОС налоговый износ не рассчитывается" - это почему же? Если налоговая остаточная больше финансовой, то налоговый износ будет, если меньше, то разница восстанавливается в декларации.

Налоговый износ не имеет никакого отношения к проводкам.

Если в 4 категории не одно ОС, то износ считается для категории в целом. Как выбывает ОС из категории написано в 556 правилах.

UIN 13.pantā ir rakstīts :

4) attiecīgās pamatlīdzekļu kategorijas atlikušo vērtību, no kuras aprēķina taksācijas perioda nolietojumu, nosaka, palielinot pamatlīdzekļu kategorijas pirmstaksācijas perioda atlikušo vērtību par taksācijas periodā iegādāto vai izveidoto pamatlīdzekļu vērtību un par kapitālajām izmaksām attiecīgās kategorijas pamatlīdzekļiem un samazinot par taksācijas periodā izslēgto vai stihiskas nelaimes rezultātā vai citādā piespiedu kārtā zaudēto pamatlīdzekļu atlikušo vērtību summu, kas noteikta maksātāja finanšu grāmatvedībā to izslēgšanas brīdī;

Dizanni:

Jūs no atlikušās vērtības (nodokļu uzskaitei) atņemiet pārdotā p-ļa atlikušo vērtību finansu uzskaitē (pārdošanas momentā) un aprēķiniet 40 %

Если ОС одно в категории, то не нужно вычислять 40%, потому что списать нужно всю налоговую стоимость.

Bet mani nomoka sekojošs jautājums.PL izmantoti saimn.darbībā tikai teiksim 6 mēnešus ( uzņēmums darbojas visu gadu un PL nav sezonas)Nolietojumu nod.vajadzībām izrēķinu par visu gadu jo programma it kā savāk nesaprot( vai es neprotu to noregulēt Zalktis), bet pielietoju deklarācijā tikai 50%, bet tagad piem. nākošā gadā atkal lieto saimn.darbībā visu gadu, bet es esmu it kā izkoriģējusi jau iepriekšējo gadu, bet tagad programma neņem vērā manas pašrocīgās korekcijas un rēķina tālāk nāk. gadam nol.nodokļiem it kā būtu piemērots iepr. gadā viss nolietojums.Vaitas ir pareizi? Varbūt, ka tā arī ir jābūt, paši vainīgi , ka PL nelietoja.;-)

Для каждого ОС, частично не участв. в хоз. деятельности нужно делать отдельный от категории расчёт в 9. приложении и износ начислять пропорционально (для этого его нужно из категории изъять, посчитать и прибавить все цифири к категории). В следующем году уже считать по категории в целом, если все ОС участвовали в хоз.деятельности.

Если программа этого не может, то программой в дальнейшем пользоваться нельзя, в новом году будет неверная остаточная стоимость для налогов с прошлого года.

Paldies, Makssoft. Viss skaidrs pēc idejas. Tā jau domāju, ka kaut kas nebūs pareizi kā teicu.Tagadsapratu.Biju aizmirsusi par to atsevišķo uzskaiti.:-)

Makssoft.Если ОС одно в категории, то не нужно вычислять 40%, потому что списать нужно всю налоговую стоимость. t.e. esli po etoj kategoriji boljshe net na konec goda os, t.e. 0.00, to nalogovij iznos ja spisivaju 100% ????v deklaraciju 39.stroka

Postavlju vopros po drugomu: mogu li ja v nalogovij iznos (dekl.39.stroka) spisatj vsju summu??? esli os ostatok po balansu na 31.12. 0.00 Ls

Jā.Makssoft manuprāt to jau pateica

ziņojumu: 18456 21.01.2009 14:49

Если ОС одно в категории, то не нужно вычислять 40%, потому что списать нужно всю налоговую стоимость

Если ОС одно в категории, то не нужно вычислять 40%, потому что списать нужно всю налоговую стоимость. t.e. esli po etoj kategoriji boljshe net na konec goda os, t.e. 0.00, to nalogovij iznos ja spisivaju 100% ????v deklaraciju 39.stroka А где то это нанисано, в правилах ???? законе???? У меня тоже такая ситуация , балансовая стоимость-0,00, а налоговый износ есть остаток.

13 статья закона о ПНП

"6) если остаточная стоимость основных средств соответствующей категории после отчисления износа в конце периода таксации не превышает 50 латов или в соответствующей категории больше нет ни одного основного средства, остаточная стоимость категории списывается на расходы хозяйственной деятельности года таксации;"

Спасибо

Makssoft, ""Для выбывших ОС налоговый износ не рассчитывается" - это почему же? Если налоговая остаточная больше финансовой, то налоговый износ будет, если меньше, то разница восстанавливается в декларации." -- а где об этом можно почитать??

Что именно восстанавливается и в какие строки?

П.С. Если можно, то на примере.