Reprezentācijas izdevumi

Sakiet lūdzu, kurš piemērs ir pareizs.

1.Piemērs:

50Ls +9LsPVN 18% =59.00

D5721-K5310 5.40Ls (9Ls*60%)

D7779 -K5310 32.16 Ls ((50 Ls+(9 Ls-5.40Ls))*60*))

D8290-K5310 21.44 Ls

2.piemērs

5721-5310 5.40 (60% no PVN summas)

7779-5310 30.00 (60% no bez pvn summas)

8290-5310 23.60 atlikušie 40%

Правильный первый

bet otrais variants???

Второй

А в конце года суммировать 7779 и 8290 - взять 40% и восстановить в декларации

Первый.

Annaeglite, зачем суммировать, если сразу разбивка на 60% и 40% идет???

Спросила кто как делает и в каждом случае получила разные ответы

Например такой

60% от 9 латов на предналог и 53,60 лат на расходы

А конце года - вычисляют 40%

Лично я делаю по второму варианту

Делайте по второму, только зачем суммировать 7779 и 8290?

А сколько тогда мы должны показать в декларации по ПНП если берем во внимание второой вариант ?

Es daru kā 2.variantā un gada beigās 8290 uz deklarāciju.

В ПНП идет 21,44 Лс ( а не 23,44) - как в первом варианте

У меня тоже в декларацию идет 21,44 лат

Альбина а сколько у Вас?

21,44.

Я только не поняла, зачем в конце года суммировать 7779 и 8290 - взять 40%, если сразу идет разбивка на 60% и 40%

А как тогда во втором случае высчитать 40%?

В отличии первого варианта во втором не видно сколько идет в декларацию

Как это не видно??? А это что 8290-5310 23.60 atlikušie 40%?

Не поняла

А как тогда получилось 21,44?

Смотрим второй вариант

То есть получается что если считать разными способами результат разный

первый правильный.

"PVN likuma 10.panta 12.daļa nosaka, ka

Preču piegādes vai sniegto pakalpojumu pašizmaksā iekļaujamas nodokļa summas, kuras saskaņā ar šo pantu nav atskaitāmas no budžetā maksājamās nodokļa summas kā priekšnodoklis un kuras:

1) norādītas nodokļa rēķinos, kas saņemti no citām apliekamajām personām;

2) samaksātas valsts budžetā par brīvam apgrozījumam izlaistajām (importētajām) precēm;

3) aprēķinātas par preču iegādi vai saņemtajiem pakalpojumiem Eiropas Savienības teritorijā, pamatojoties uz citas Eiropas Savienības dalībvalsts apliekamās personas izrakstīto nodokļa rēķinu;

4) samaksātas valsts budžetā saskaņā ar šā likuma 12.panta 1.1 daļu.

Tātad, ja saņemts čeks par 100LVL +PVN 18LVL, no kura atskaitāmais PVN ir 10.80LVL, bet neatskaitāmais PVN ir 7.20LVL, tad reprezentācijas izdevumi (to pašizmaksa) ir 107.20LVL.

Savukārt likuma par UIN 6.panta 1.daļas 5.punkts nosaka, ka apliekamais ienākums jāpalielina par 40 procentiem no reprezentācijas izdevumiem izmantotās summas. Šā panta izpratnē reprezentācijas izdevumi ir nodokļa maksātāja izdevumi tā prestiža veidošanai un uzturēšanai sabiedrībā pieņemto standartu līmenī. Tie ietver izdevumus publisku konferenču, uzņemšanu un maltīšu rīkošanai, kā arī izdevumus nodokļa maksātāju reprezentējošu priekšmetu izgatavošanai"

107,20*40%=42,88 - восстанавливаем в декларации

Альбина

жду Вашего ответа

Ну конечно разный.

То есть получается что в первом варианте в декларации показываем 21,44

А во втором 23,60

Ага

Tt7

Татьяна

а как Вы считает как правильно отражать представительские расходы - первый или второй пример?