atliktais nodoklis un uzkrājumi

Zinu,zinu, ka ir meklētājs, atradu par šo tematu 280 tēmas,bet neviena īsti neatbildēja uz manu jautājumu.

Man tikai maziņš jautājums.

Pagājušogad 1.bilancē taisīju atlikto UIN, sanāca ar "-" un tā kā zvērināts revidents ieteica neatzīt atliktā nodokļa aktīvu, tad neatspoguļoju to ne PZA ne bilancē(tikai pievienots aprēķins).

Ar PL man viss skaidrs, bet radās jautājums par uzkrājumiem - aprēķina tabulā jāliek uzkrājumu summas no bilances vai arī tikai tās,par kurām tika palielināts apliekamais ienākums (UIN deklarācijā).

Uzkrājuma summa no bilances.

Paldies!

Varbūt atbildēju neprecīzi, jo par uzkrājumu summām vienmēr ir jābūt palielinājumam UIN deklarācijā. Tā kā iznāk ka visai uzkrājumu summai no bilances jābūt attiecīgajos gados palielinātai UIN dekl.Tā kā palielinājums UIN dekl jābūt = ar bilances uzkrājumu summu.Ja tā nav tad jāņem tikai tas kas ir palielināts UIN dekl., jo tikai tā summa kādreiz varēs iet uz samazinājumu UIN dekl. un ši summa tad iet uz aprēķinu AUIN.

Для расчёта ПНп в декларации накопления берутся разницей, для отложенного остатком.

Nuja tieši tā es arī gribēju teikt.