Отложенный налог - проверьте, пожалуйста

На конец 2007 г.-Балансовая стоимость ОС - 140000, остаточная стоимость ОС после налогообл. - 95000, накопления на отпуск, сделанные в 2007 г. -400, непогашенные убытки 2004-2005 г.- 28000.Отложенный налог = (140000-95000-400-28000)х 15 % = 2490.( Д 881..К 5..(долгосрочные кредиторы)и Д8610 К881.. В этой фирме я первый год, в 2006 г. ни отложенный, ни накопления не делали.Спасибо за ответ и очень полезную информацию на форуме.

Ну ежели совсем по правильному, то отложенный нужно расчитать за три года:-)

накопления на отпуск, сделанные в 2007 г. -400, - если это остаток по счёту на 31.12.2007, то расчёт получается верный.

Если я рассчитаю отложенный за 3 года, не вносить же изменения в уже сданные балансы? Может рассчитать, для себя, и на основе этого сделать расчет за 2007 г.? И подскажите- впервые сделанные накопления на отпуск надо ведь указать в 19.стр.Деларации ПНП? там должно быть увеличение по сравнению с предыдущим годом, но в предыдущем их не было.

И подскажите- впервые сделанные накопления на отпуск надо ведь указать в 19.стр.Деларации ПНП? - Да.

А под присяжника эта фирма не попадала в прошлые годы случаем?

К счастью, не попадала. Я уже заработалась, разгребая эти кучи.Я нашла много ошибок за предыдущие периоды, но вынуждена закрыть на них глаза и исправить только значительное, важное и исправимое.

Ну оно Вам, конечно, на месте виднее, что там и к чему. Но на исправление ошибок прошлых лет целый стандарт изобрели и требования его обязали выполнять:-<

Разумеется, но для этого надо весь год как бы заново сделать. В моих условиях это нереально.По сути налогооблагаемую базу не уменьшили, долгов перед бюджетом нет. Сейчас хотелось бы отложенный сделать покорректнее. Спасибо за ответ.