Līzings un PVN

Priecīgas lieldienas! Zinu, ka ir svētki, bet varbūt tomēr kāds spēs palīdzēt. Valdes loceklis (vienīgais reālais darbinieks), pats no savas bankas konta samaksā avansu - pirmo iemaksu (4000 EUR) par a/m tās pārdevējam SIA A. Vēlāk valdes loceklis izdomā, ka a/m tomēr tiks pirkta uz firmu SIA B. Līdz ar to tiek formēts operatīvais līzings. HL līzings izraksta rēķinu: Pirmā iemaksa-avansa maksājums 3432.20 EUR, Līguma atlīdzība 257.42 EUR, PVN 664.14 EUR. Pie tam tiek noformēts un parakstīts trīspusējs akts starp HL, SIA A (pārdevējs) un SIA B (pircējs) par to, ka HL parāds pārdevējam SIA A ir 40500 EUR (tsk PVN), Pircēja SIA B parāds HL ir 4352.76 EUR (tsk PVN), Pircējs SIA B ir iemaksājis Pārdevējam SIA B avansu 4000 EUR (tsk PVN). Savstarpēji vienojoties parādi un avansa summas tiek savstarpēji dzēstas par 4000 EUR (tsk PVN). Saskaņā ar šo vienošanos HL parāds Pārdevējam SIA A ir 36500 EUR (tsk PVN) un pircēja SIA B parāds HL saskaņā ar aktu ir 353.76 EUR (tsk PVN).

Pirmais jautājums ir kāto visu sagrāmatot, jo loceklis jau veica pirmo iemaksu pārdevējam un nevis HL vai valdes locekļa firma Otrais jautājums ir - ko darīt ar PVN. Kāda summa man ir jānorāda PVN deklarācijā - vai visa lielā 466.76 EUR vai tikai starpība 53.96 EUR.

Ceru, ka varēsiet palīdzēt - esmu izmisumā!!?

А вы уверены, что у вас оперативный лизинг?

Absolūti. Mūsu firmā ir tikai operatīvais līzings - noma bez izpirkuma, un bez pavadzīmes, protams.

pats no savas bankas konta samaksā avansu - pirmo iemaksu (4000 EUR) par a/m tās pārdevējam SIA A. Vēlāk valdes loceklis izdomā, ka a/m tomēr tiks pirkta uz firmu SIA B.

Šādi aprakstīts darījums nenorāda uz OPERATĪVO līzingu.Tad neiet nekāda runa par pirmo iemaksu un vēl jo vairāk par PIRKŠANU;-)

Domāju gan, ka viss ir ok. Jo ir akts, kurā vienojas trīs puses HL, SIA A un SIA B, kuru pārstāv tās valdes loceklis. Es domāju, ka pirmo iemaksu var kontēt uz valdes locekļa avansu.

Var kontēt uz valdes locekļa avansu K 2380 bet kur kontēsiet debetu?

Debeta varētu būt HL, jo HL ar pārdevēju vienojas ar aktu, kurā a/m kopējā vērtība tiek samazināta par 4000 EU, ko iemaksāja valdes loceklis. Līdz ar to debetā man šķiet var būt HL. Bet es nezinu , ko darīt ar PVN.

Labi debetā būs HL. Bet uz kādu debetu kontēsiet HL Kredītu?

257.42 EUR uz 75.. līguma atlīdz., 3432.20 EUR uz 24.. nāk.p.izd. un 664.14 EUR uz 5721 PVN.

Ja Jums ir rēķins uz Jūsu firmu par minēto summu un tajā rēķinā ir minēts PVN 664,14 EUR, tad arī šo summu var likt uzreiz priekšnodoklī( pārvēršot Ls).

Nu jā ir rēķins no HL par summu 3689.64 + PVN 664.14 EUR. TIkai aktā mēs HL esam parādā 353.76 EUR (tsk PVN). Vai es tiešām varu visu PVN likt deklarācijā, ja 4000 EUR (tsk PVN) valdes loceklis samaksāja pārdevējam??

Ja ir rēķins uz Jūsu firmu par 4000 EUR,tad var likt rēķina PVN uz priekšnodokli vienalga kas kam ir parādā.Tā es to saprotu. Varbūt vēl kāds iesaistīsies:-)

Nē diemžēl par tiem 4000EUR, ko samaksāja valdes loceklis rēķins nebija uz mūsu firmu. Bet gan uz privātpersonu. Bet aktā pēc tam vienojās trīs puses HL, SIA A un SIA B.

Tad gan es neriskētu likt PVN vairāk kā tikai rēķins uz Jūsus firmu;-)

Pircējs SIA B ir iemaksājis Pārdevējam SIA A avansu 4000 EUR (tsk PVN).Tad lai SIA A izraksta SIA B rēķinu;-)

Bet pēc tā visa ir rēķins no HL 3689.64 + PVN 664.14 EUR. Un tajā visā ir iekļauti šie 4000 EUR. Un aktā rakstīts, ka SIA B parāds HL ir tikai starpība 353,78 EUR.

Bet pēc tā visa ir rēķins no HL 3689.64 + PVN 664.14 EUR. Un tajā visā ir iekļauti šie 4000 EUR

Kam tad tas rēķins ir izrakstīts? Kaut kā nevaru iebraukt?8-) 😆

Tas jau tāpēc laikam, ka līzings vienmēr izraksta rēķinu par pirmo iemksu - avansu un līguma atlīdzību. Kā saprotu tad 10% no a/m v/art/ibas ir 4050 EUR. Tad attiecīgi rēķins par avansu no HL ir 3432.2+PVN=4050 EUR. Bet ko man darīt ar PVN???