Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).
Atliktais UIN
Pamatlīdzekļu atlikusī vērtība bilancē 31.12.07. g. = 3288 LVL Pamatlīdzekļu atlikusī vērtība pēc 13. panta = 2004 LVL
= 1284 LVL
Aprēķinātie uzkrājumi atvaļinājumiem un sociālais nodoklis = - 1366 LVL
= - 82 LV Lx15%
Va es pareizi domāju kad tad bilancē nav jāuzrāda Atliktais UIN, bet pielikumā jāpaskaidro.
Atbildes (18)
В балансе показвыется в разделе долгосрочные кредиторы (сальдо счета Обязательства по отложенному налгу. Расчет верный.
Когда налог со знаком "-", то вы правильно написали bilancē nav jāuzrāda Atliktais UIN, bet pielikumā jāpaskaidro.
Ja ir nopirkta tehnoloģiskā iekārta cementa rūpnīca, bet nav uzstādīta,stāvēs kontā nepabeigtā celtniecība kad aprēķina atlikto UIN , pamatlīdzekļu bilances vērtība, vai šī summa ir jāņem vērā atliktam UIN aprēķinam.
Ну Вы же финансовый износ не начисляете на незавершёнку, так же, как и налоговый, так с чего бы эту стоимость принимать в расчёт отложенного?
Да, со знаком (-) в балансе не указываете,но не забудьте про 19 строку в расчете прибыли и убытков.Там появится прошлогодняя сумма,только с плюсом.
Armoteks в 19.строке появляются увеличившиеся накопления за отпуска. Отложенный налог к ПНП декларации не имеет отношения.Не вводите народ в блуду.
Luiza,мы обсуждаем отложенный налог,а не накопления и 19 строка имелась ввиду в расчете прибыли и убытков,а 19 декларации -это из другой оперы.
Вообще-то, отложенный налог с "-", если не показывается в балансе, то и в прибылях-убытках не будет фигурировать.
Кому нужен красивый баланс, то вполне может и показать.
zvērinārs revidents teica ja 2006. g. ir atliktais UIN aprēķināts , bet 2007. g. nav kā man, tad p/z aprēķinā rāda mazāk betpar šo summu, bet deklarācijā un bilancē vienāda summa parāds budžetam, maksā visu kontējums, ņem jau atlikto un tekošā gada nodokli.
Kas notiek ar iepriekšējā gada atlikto nodokli? Piem. pagājušo gadu(2006) tas bija 900, šogad(2007) ir 3000?
Sapratu , ka jāgrāmato starpība.bet vai pareizi sapratU?:-|
Надо делать проводку только на разницу.
D 1390 K 8811 2100.00
Kontējums tekošā gada peļņas samazinājums kredīts 5725 atliktais UIN
Pagājušo gad man bija 8810/5560-900 un šogad 8810/5560-2100 kopā tad būs 3000?
Aizvērt
Īss pārkāpuma apraksts
Aizvērt
Rediģēšanas vēsture
