начисление по подох. налогу в течение года=аванс пнн:

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/metodiskie%20materiāli/ieien/met_iein_par%20avansa%20maks_2007.doc

Albina:Что за начисление по подох. налогу в течение года?****

прошу не ругаться. Эту тему я начала в разделе новичков, так как связялась с ИК теперь расхлебываю, я не совсем компетентна в этом вопросе!

И могу ошибаться с правильностью постоновки вопроса.

Меня конкретно интересует вопрос (Giza дала одну версию, Ilma другую): как соц. налог с ИК как физ. лица относится на расходы его деятельности???

3. В расходы, если они связаны с получением дохода от хозяйственной деятельности в году таксации, включаются:

(абзац в ред. закона от 05.12.1997)

1) расходы на приобретение сырья, материалов, полуфабрикатов, изделий, на инвентарь, стоимость которого не превышает 100 латов, на товары, топливо и энергию;

2) расходы, связанные с использованием наемной рабочей силы в разрешенных законодательными актами случаях;

3) таксационные расходы на командировки, рекламу, канцелярские, почтовые, телеграфные, на телекс, телефакс, маркетинг и по произведениям искусства;

4) износ основных средств, рассчитанный в соответствии со

статьей 13 закона "О подоходном налоге с предприятий";

(пункт 4 в ред. закона от 15.12.1999)

5) расходы, связанные с текущим ремонтом основных средств;

6) плата за аренду и наем;

7) обязательные взносы государственного социального страхования за работников, а также уплаченные в соответствии с правилами части пятой статьи 8 данного закона суммы премий по страхованию жизни (с накоплением средств) и взносы в частные пенсионные фонды в соответствии с лицензионными пенсионными планами и суммы страховых премий по страхованию жизни, здоровья и от несчастных случаев (без накопления средств);

(пункт 7 в ред. закона от 24.12.2003)

7.1) платежи премий обязательного страхования за используемые в хозяйственной деятельности основные средства;

(пункт 7.1 в ред. закона от 24.12.2003)

расходы на образование работников и повышение их квалификации;

9) расходы на осуществленные другими лицами работы производственного характера и полученные от других лиц услуги, за исключением выплат по капитальным вложениям;

(пункт 9 в ред. Закона ЛР от 09.11.2005)

10) уплата процентов за использование банковского кредита, за исключением уплаты штрафов;

11) плата за лицензию;

12) убытки в определенном судом размере, нанесенные партнерам по договору при невыполнении или ненадлежащем выполнении своих обязательств;

13) платежи в государственный бюджет или в бюджет самоуправления установленных в Латвийской Республике

А кто ругается?

Vienalga kā ierakstīsiet , tāpat VSAOI aizies uz pašnodarbinātā saimn. darbības izdevumiem. Bet IIN un tā avansa maksājumi nav fiz. personas ar saimn. darbību sasitīti izdevumi, bet nodoklis ko rēķina viņam personīgi izejot no saimn. darbības rezultātiem .

Bet vislabāk sakiet lai VSAOI maksā no IK saimn. darbības konta un viss būs OK. Bet IIN un tā avansus gan no personāigā konta jo tas nekādi neattiecas uz saimn. darbību.

VSAOI он должен платить как физ. лицо, со своим перс. кодом со своего личного счета, а не как ИК с регистр. номером.

Не обязательно со своего личного счета,можно с любого счета,в том числе и со счета ИК. Только обязательно надо указать,что это соц.платежи за n-ый квартал за Иванова Ивана,перс.код 111111-22222.

Все дело в том,что ВИД ведет раздельный учет ( почему,мне неведомо и непонятно) по налогам от имени ИК и от физического лица,владельца ИК.Так если Вы заплатите, например те же соц.взносы от имени ИК,а отчеты и начисления за квартал будут от имени физического лица (что правильно),владельца ИК,то в ВИДе по ИК будет висеть переплата, а по физическому лицу - долг.

( Проходила на собственном опыте)

Nu tieši tā - var maksāt no jebkura konta arī no IK tikai jānorāda personas kods parv ko maksā.

Спасибо за ответы! буду делать так:

начислю за каждый квартал соц. налог, попрошу ИК сделать распечатки платежек оплаты со свего счета соц. налога и закрою проводкой!Поставлю остаток долга в начальный баланс (оборотку)сумму начсиления за 4 квартал 2006 года.

Сумма за 4 квартал также перейдет остаком на 01.01.2008г в разделе баланса соц.платежи. Но в расход по расчету дохода брать не буду.

Nu labi būs.Tā izdevumos būs uzrādīts paša pašnodarbinātā gadā samaksātāis VSAOI.

и все же жалко, что на VGK.lvну ооооочень мало информации о системе двойной записи у ИК. Я понимаю, что она схожа с SIA.

Но.... все же, есть всетаки заковырки в двойной системе у ИК. А написано об этом в законодательстве мало.

:'(

:'(

А что Вы хотите увидеть? Нужно просто смотреть вперёд, как Вы будете по своим данным составлять декларацию ПНН и как эти данные сопрягаются с законом "О ПНН".

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/mk%20noteikumi/iin/iein_10012006_nr.41.doc

17.6. 14.rindā "Apliekamie ienākumi no citiem saimnieciskās darbības veidiem, ņemot vērā iepriekšējo gadu zaudējumus no citiem saimnieciskās darbības veidiem" ieraksta 12. un 13.rindā norādīto skaitļu starpību;

17.7. 14.a rindā "To skaitā par pašu nodokļa maksātāju aprēķinātās un veiktās valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas" atsevišķi norāda valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas, ko fiziskā persona maksājusi par sevi kā par pašnodarbinātu personu, atbilstoši ceturkšņa ziņojumam par pašnodarbinātā valsts sociālās apdrošināšanas obligātajām iemaksām.

D3

IENĀKUMI NO SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS

Apliekamie ienākumi no citiem saimnieciskās darbības veidiem, ņemot vērā iepriekšējo gadu zaudējumus no citiem saimnieciskās darbības veidiem (12.-13.) 14

To skaitā par pašu nodokļa maksātāju aprēķinātās un veiktās valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas 14a

Tatjana77 спасибо за отзыв.

просто прочитав здесь на форуме о ИК и двойной записи, кем то из форумчан было сказано, что несмотря на систему двойной записи всеравно нужно в конце года "вытаскивать" реально уплаченые и полученные деньги. Странно, но в правилах 301

....3. Finanšu pārskatā darījumus un notikumus norāda periodā, kad tie notiek, neatkarīgi no tā, kad tiek veikti norēķini.

И в расчете доходов и расходов та же ситация!!! вот это вводит в заблуждение.

А если еще посмотреть, когда вступили в силу новые правила, то и заблуждения рассеятся.

Вот так всегда Альбиночка вы заинтригуете и убежите!!!!

надо искать!

Вот и почитайте новые правила по ИК. Там все и про систему простой записи и двойной сказано.

Вот не потому что мне лень искать, а потому что я не могу найти. Последние правила появились у ИК про финансовый отчет.

по крайней мере это я виже на vid.gov.lv