Smaidiņa vietā D2310.

D5210K6110- tāds kontējums nav korekts. Jūs gribat samazināt nodokli, bēt darbs bija izpildīts pēs PVN maksātāja statusa saņemšanas. Un Jums tomēr jākontē D2310K6110=24000 un D2310K5721=4320

Labi, nav korekts. Bet ar likumu aizliegts tā rīkoties nav?

Daļa darba bija pildīta pirms PVN reģistrācijas.

Tātad rēķins jāpiestāda par visu kopsummu un tikai par atlikušo daļu nevar?

А почему вы регистрируетесь ПВН плательщиком после получения аванса?

(5) Ja fizisko vai juridisko personu un ar līgumu vai norunu saistīto šādu personu grupu vai to pārstāvju ar nodokli apliekamo preču piegāžu un sniegto pakalpojumu kopējā vērtība iepriekšējo 12 mēnešu laikā nav sasniegusi vai nav pārsniegusi 10 000 latu, šīm personām, grupām un to pārstāvjiem ir tiesības nereģistrēties Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā. Minētā norma attiecināma arī uz budžeta finansētām institūcijām. Tām personām, kuras izmanto šajā panta daļā paredzētās tiesības, ir pienākums ne vēlāk kā 30 dienu laikā pēc minētās summas sasniegšanas vai pārsniegšanas reģistrēties Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā

Насколько я понимаю,preču piegāžu un sniegto pakalpojumu kopējā vērtība у вас еще не произошло.

Pirms avansa vairs nav iespējams. Ne jau es to parādi komandēju.

Mums tas ir 1.apliekamaisdarījums un tāpēc gribēju noskaidrot rēķina izrakstīšanas kārtību, ja avansa saņemšanas brīdī nav PVN reģistrā, bet vēlāk reģistrējas.

А почему после получения аванса регистрируетесь? Вы поставили товар или оказали услугу на сумму свыше 10 000 лат. Там про авансы ничего не сказано.

Так может просто решили зарегистрироваться.

Аванс- это еще не оказание услуг и не поставка товара.А оказание услуг у вас произойдет, когда вы выставите счет. На мой взгляд. И вот уже тогда вам нужно бечь и регистрироваться.

Ну, решили, пусть платят ПВН.

Paldies visiem. Tur tiešām par avansiem nekas nav teikts.

А я считаю, что полученный аванс - тоже облагаемая сделка, и ее надо брать во внимание при подсчете 10000 латов облагаемых сделок.

Почему?

(21) Pakalpojuma saņemšana ir notikusi, ja pakalpojums saņemts vai atlīdzība par pakalpojumu veikta avansā.

Отсюда? Ст.8 (пункт 2-1).

Кстати, мы не определились, какие работы они выполняют, возможно, это поставка товара?

Да, переклинило

Не 2-1б а 2 - предоставление услуг.

Отсюда. Про оплату товара авансом - так же будет. Лень искать пункт нормативки. Полученные авансы - облагаемые сделки.

Но, по идее из этого пункта возникает и то, что половина поставки уже произошла и счет должен выглядеть так:

Необлагаемая сделка-12000

Облагаемая сделка -12000

ПВН 18%-2160.

И в декларацию- половину предналога.