Naudas plūsma

Делаю Naudas plūsmu и споткнулась на просто казалось бы моменте- finansēšanas naudas plūsma, раздел "saņevtie aizņēmumi": у меня здесь- кредитная линия и займы от учредителей.Поставила весь объем полученных за год средств по этим счетам (т.е. кредитовый оборот по счетам 51ХХ и 55ХХ), а izdevumi aizdevumu atmaksāšanai-все,что выплатилиб т.е. то,что прошло по дебету этих счетов.Ну там на миллион и вышло,а разница-5000.

А когда сравнила с прошлым годом (не я делала), то там стоит только разница остатков по этим счетам.

Как же правильно делать? результат-то один и тот же,но цифры...

Правильнее, по-моему, ставить именно полученные и затем возвращенные займы, а не разницу, хотя и результат будет один и тотже.

На то он и денежный поток, что б реальные деньги ставить, а не разницу.

Тама вроде по-разному можно было - кредитную линию свернуть, а простой заем показывать развернуто.

По крайней мере по МСФО. Посмтрите, осталось ли это в нашем стандарте.

И у нас это есть в п. 25. Так что не надо миллионы накручивать.

Честно говоря, мне б и в голову не пришло кредитную линию показывать развернуто 🙂

Я делаю по прямому, остатки в поток вообще попасть никак не могут, только обороты, а поскольку графки разные, то сколько получили и сколько возвратили - всё врозь.