UIN avanss un aprēķins

2005.gadā bija zaudējumi, bet pēc UIN deklarācijas sanāca nodoklis 90 Ls, kuru pilnībā nomaksājām un visu gadu veicam avansa maksājumus par 2006 gadu, samaksājām kopsummā aptuveni 90 Ls. Šogad sanāca peļņa, no kuras atkal aprēķinājam nodokli 85 Ls. Kā tagad pareizi ir jāiegrāmato? 8810 kontā jau ir 90 Ls, bet kur tagad likt šos 85 Ls?

Если в течение года уплаченные авансы проводили через 8810 (что мне лично не нравится), то сейчас этот остаток надо скорректировать так, чтобы осталась сумма по декларации. Т.е. по году у вас будет переплата 5 латов и налоговый расход 85 латов.

а на каком счёту лучше в будущем учитывать?

Счет 8810 для авансов предлагала методичка.

С таким же успехом весь год можно было авансы отражать проводкой:

Д 2390 К 2620

А потом - в зависимости от результата по декларации.

Я предпочитаю авансы кидать на 2390 без начисления. Потом в конце года начислить налог по декларации Д8810 К5710 и закрыть разницу Д5710 К2390. По крайней мере не забудется, что налог надо начислить. А то бывает, что бухи забывают.

Не будет в течение года идти оборотка с выпиской СГД, да и бог с ней. Все равно в нее обычно только раз в год смотрят. Да и проверить 12 циферек на 2390 не такой уж большлй труд, если необходимость появится.

В свое время я так и предлагала делать (мне так больше по нутну было), но всякие умные тантини мне объяснили, что по сути так не есть хАрАшо.

Я делаю точно как Майя. Очень удобно.

Я тоже делаю так, все что (или многое) что предлагают умные тетечки как-то перевернуто с ног на голову;-)