Покрытие убытков - ПНП декларация/ПУ/баланс

Добрый денёк!

Помогите пожалуйста в составлении ПНП декларации, первый раз прибыль;-) ,

П/У,баланс прибыль - 704

Износ финансовый - 115

Износ налоговый - 170

Увеличение накоплений на отпуска - 176

В ПНП декларации получается:

(4) = 706 (704 + 2)

(5) = 115

(19) = 176

(38) = 291

(39) = (65) = 170

(66) = 827

(67)=(67.1) = 827

(67 1.1 - 2003)= 49 - 49 = 0

(67 1.2 - 2004)= 961 - 778 = 183

(67 1.3 - 2005)= 4350

Остаток непокрытых убытков - 4533

Как это увязать с балансом?

Там же получается

Остаток непокрытых убытков (-49-961-4350)+704 = 4656

Подскажите, плз,где я неправильно думаю?

😖

Ой, мордочка вылезла 😎 = стр.38

Все правильно. За прошлые годы убытки. Впервые прибыль, но налога не возникает. В балансе отражаете так, как получилось. Был Д 3420, получится еще и К 3410.

К 3110 - Д 3420 + К 3410 = собственный капитал.

Какую вы видите связь между налоговыми убытками в декларации и финансовым убытками в балансе?

Декларация и баланс это не одно и то же. 🙂

Меня смущает, что

Остаток непокрытых убытков по декларации не сходится с убытками по балансу.

😉

Они никогда не сойдутся.

Как это увязать с балансом?

Это с балансом не увязывается никак. ИМХО.

А для чего вы заполняете декларацию никогда не задумывались? И никогда не читали хотя бы названияя строчек в ней?

Зря. очень познавательно.

Нельзя смотреть только на цифры баланса, надо еще составить декларацию. Сумму начисленного ПНП можно высчитать только тогда, когда заполнены все статьи декларации. И заключительные проводки по закрытию счета 8610 делают только после заполнения декларации.

Бухгалтром же быть очень легко, что там такого? Дебет. кредит. сальдо. бульдо 😂

Я понимаю, что не одно и то же.

Скажем в следующем году покроются убытки по декларации - 4535

А в балансе получится, что не покрытые убытки 4656- 4535 (предположим у нас ничего не корректируется в декларации) = останется 121.

Не ругайтесь пожалуйста, я просто не понимаю:-(

Баланс и декларацию сравниваю только для наглядности ДЛЯ СЕБЯ.

Мне стыдно спрашивать такие вопросы, но иногда в голове образуется "туман", и его надо как-то ликвидировать.:-D

Судя по Вашим данным,немножко в конце подзапутались:

1.непокрытые убытки по декл:

2004-183

2005-4350,всего 4533-будете покрывать в декл.за 2007г.

2.балансовая прибыль 704

3.составьте протокол и насколько хватит покройте балансовые убытки прошлых лет(но это уже действия 2007 г.)