1) накопления на отпуска

2) гарантийные обязательства

3) убытки прошлых 5 лет по декларации ПНП

4) ОС

Ja Jums ir zv.revidents, tad jāveido , ja nav - neviens Jums to neprasīs( kaut gan saskaņā ar likumu vajag).

Рассчитать надо в любом случае,но, если он получится в активе, то в балансе не показывать, а показать в приложении к балансу расчёт и пояснения, почему не показан в балансе.

v aktive poluchaetsja esli otlozhennij so znakom " +"

Мне сегодня звонила клиентка и сообщила, что консультировалась в ВИДе и ей отложенный считать не надо (ОС есть и у неё убытки). Вот так-то

Считать надо, чтобы расчет за след.год был с учетом этого года, но отражать в балансе не надо. ИМХО.

Ответы ВИДа меня давно уже не удивляют.

Ja atliktais nodoklis vajadziigs uznjeemumiem, kas censhaas ieguut aarzemju firmu labveeliibu, tad jaareekjina. Ja vienkaarshs Latvijas uznjeemums taisa bilanci tikai sev, tad nevajag reekjinaat. Vienmeer atcerieties BUUTISKUMA PRINCIPU!

Кроме BUUTISKUMA PRINCIPU неплохо бы и законы соблюдать.

Principaa atlikto nodokli reekjina uznjeemumi, kuru akcijas koteejas birzhaa. Un shtrunts par graamatvediibas standartiem.

Graamatvediibas standarti nje zakon.

В принципе, об этом в законе говорится. Их тоже неплохо бы иногда почитывать, а не только стандарты.

Nu ja revidents prasa, tad jaareekjina atliktais

А при чем тут ревидент? Или для вас закон не указ?

Citaats:

"20.1 pants

(1) Atliktā nodokļa saistību summas (ja tādas ir) norāda bilancē ilgtermiņa kreditoru sastāvā, pievienojot jaunu posteni "Atliktā nodokļa saistības", bet atliktā nodokļa aktīvu summas (ja tādas ir) - ilgtermiņa finanšu ieguldījumu sastāvā, pievienojot jaunu posteni "Atliktā nodokļa aktīvi"."

Pieveersiet uzmaniibu vaardiem :"ja taadas ir"

Ja pashi izveidosiet, tad arii uzraadiet ...

ja taadas ir означает, если есть в активе или в пассиве.

A kur likumaa tas rakstiits - aktiivaa vai pasiivaa? Tas ir Juusu subjektiivs viedoklis

Это не мое субъективное мнение. Так его толкуют и законодатели.

Tur jau taa probleema - likumdeveeji izdod likumu, peec tam pashi skaidro. Nu nav skaidriibas shajaa punktaa, vismaz rakstiskaa veidaa nee. Un pat MK skaidrojumi nav, kaa piemeerot atlikto nodokli

"ja taadas ir" - чтобы понять есть они или нет, нужно сначала рассчитать, а совет дают такой, что считать не нужно совсем.