Konts "Atliktais UieN"

Bet kā kontējat Atlikto Uzņēmuma Ienākum a nodokli?

67.1 попадает в строку "f" "Nesēgta pirmstaksācijas periodu zaudējumu summa"

Не считая 2005? Или это не принципиально? Главное, чтобы указать и на результат не повлияло от перемены строк "f" и "g".

Мне кажется не повлияет в одну идут неиспользованные убытки предыдущих периодов - последняя колонка из п.67.1. ПНП декларации за 2006 год.

в другую 66п. из ПНП декларации тоже 2006 года.

Эй, семинарщицы, я правильно поняла?

а, кстати, накопленные обязательства перед поставщиками надо указывать? счет пришел в январе за декабрь.

Inst, а почему в Вашей табличке ПРОВЕРКА не прошла? Разница на 4,00.

Не знаю, у меня везде разница получилась, может из-за округлений?

попробуйте по табличке Тани проверить.

, кстати, накопленные обязательства перед поставщиками надо указывать? счет пришел в январе за декабрь.

Где указывать? в расчете отложенного - нет. кстати на семинаре сказали, что в этом году многие ревиденты советуют это считать обыкновенными долгами поставщикам, а не накопленными обязательствами.

Marta3, в отложенном налоге участвуют только НАКОПЛЕНИЯ, разница фин.износа и нал.износа ОС и убытки прошлых лет.

Инна, я не знаю про строки "f" и "g"(откуда они?),но учитывать надо 67.1.4 + убытки текущего года.

Хотя, если в 67.1.4 присутствует 5 лет и к ним ещё прибавить текущий, то получается уже 6.Но, думаю, что это откорректируется отложенным следующего года.

Лограм, если взять декларацию 2006 года, то на 2007 год перейдут убытки за 5 лет -2-6. Их и надо брать, я так думаю.

В декларации 2006 участвуют убытки 01-05 год или 02-06?

участвуют 01-05, но переносятся 02-06.

А по-моему,если 01 год полностью не использован, то он остаётся в 67.1.4, но в декларации 07 года его уже не будет.Может ошибаюсь?

Стр.8 -Непокрытые убытки в декларации ПНП, ПЕРЕХОДЯЩИЕ на след.таксационные периоды. А на 2007 год перейдут 02-06 годы.

Ирена и ОК, Вы что себе думаете? Помогайте нам уже!:-D

Инна, всё правильно.Перейдут 02-05 из 67.1.4 + 66(убытки).

Если 01 полностью не погашен, то в 67.1.4 остаток не ставится.

Стало быть, план такой:

1.Последними заносим проводки по накоплениям на отпуск.

2.Закрываем все на 8610

3.Рассчитываем ПУ

4.Заполняем декларацию UIeN

5.Делаем расчет Отложенного налога

6.Корректируем ПУ, добавив строку для Отложенного.

А затем уже заполняем строки баланса.

Так?

Да. Только не поняла, почему проводки по накоплениям на отпуск заносим непременно последними?

Так

Потому что это ещё неприручённый зверь.;-)

Ну, это в случае, если все остальное уже в порядке.

А может, Marta3 на закуску их оставляет.:-)