отложенный налог

добрый день!помогите разобраться совсем запуталась посмотрела на форуме,но ответа не нашла

1.убытки для расчета берутся по декларации

2.если в2005г был расчитан налог то сейчас показывается разница между 2005 и 2006г

был расчитан налог или отл.налог?

расчитан отлож.налог

Vgkvgk, a Вы убытки по декларации берете за все годы работы фирмы или только за последние 5 лет? Не могу понять как правильно делать:((

Берете ту сумму убытков, которую будете погашать. Погасить можно только за последние 5 лет.

Maija

сообщений: 9532 08.04.2005 17:25

Для износа, как и всего остального, отложенный налог считается просто.

Сравнивается балансовая стоимость в финансовом учете со стоимостью в налоговом учете. Все на конец периода после вычитания финансового и налогового износа.

Получается сумма, которую можно будет списать в расходы (финансовые и налоговые) в будущем.

Если финансовый остаток больше, чем налоговый, значит для налогов можно будет списать меньше, чем для финансов. И налогооблагаемый доход будет больше, чем финансовая прибыль. Налог с разницы придется доплатить. Появляется отложенное обязательство - ОНО.

Если наоборот, значит облагаемый доход в будущем будет меньше, чем финансовая прибыль. Появляется отложенный актив - ОНА. Т.е. сейчас заплатим, а потом зачтем.

Я предпочитаю ставить его на отдельный 8811, а не на 8610. Я по обороткам отчеты составляю. А в ней есть только остатки и не видать откуда что пришло. А смотреть откуда пришло - глаза лишний раз портить. Счет 8610 использую только как транзитный, чтобы закрыть все и перебрость на 3410.