Запуталась с курсовой разницой и конвертацией.

Мы выставили счёт в Ls 194,70 и EUR 281,64, где курс EUR ставим свой 0,6913. Оплата произошла в EUR 281.64. По курсу БЛ мы получаем 197,94 лат. Получается доход от курсовой разницы 3,24 лата. Полученную сумму 281,64 EUR сконвертировали по внутреннему курсу банка. И тут я запуталась. Сколько раз и когда мне надо считать курсовую разницу и конвертацию?

Поиск - конвертация.

Д 2310 К 6110 - 281,64 евро/197,94 лат - в программе

Д 2620 К 2310 - 281,64 евро/197,94 лат - получили

Д 235. К 2620 - 281,64 евро/197,94 лат - сконвертировали евро

Д 2621 К 235 - 280,00 лат - получили после конвертации латы

Д 8250 К 235. 1,64 лат- курсовая разница

Сначала уточните, что, в соответствии с договором, было предусмотрено в качестве оплаты (евро или латы?)

Как я поняла Вашу конвертацию.

Мы получили аванс 281,64 евро

По-моему, у Вас получается, что сначала Вы оприходовали у себя счет, а потом получили аванс. Здесь и появляется первая курсовая разница.

Если Вы получили аванс, то оприходован он должен быть по курсу БЛ, а не по "вашему курсу".

Если банк использует свой обменный курс, то разница есть не курсовая, а прибыль/убытки от покупки/продажи валюты.

По сути - одно и тоже, но разные счета.

Счёт я учла, когда получила деньги по курсу БЛ.

D 2623 K 5210 - 281.64 EUR/197.94 Ls

D 2680 K 2623 - 281.64 EUR/197.94 Ls

D 2621 K 2680 - 197.32 Ls/ 281.64 EUR, курс банка 0,7006

Получается:

D 8270 K 2680 - 0.62 Ls

Курсовой разницы не будет, курс евро постоянный.

Так они же пользуются каким-то "своим курсом" и курсом комм.банка.

Значит, прибыль/убытки от покупки валюты.

Не согласна, что "По сути - одно и тоже". Курсовая возникает от разницы в курсах БЛ за период времени. Прибыль/убытки от конвертации имеют место, когда курс конвертации отличен от курса БЛ в момент проведения этой операции.

Марнарита, но по сути-то действительно одно и то же 🙂

Melisa

1.D 8270 K 2680 - 0.62 Ls-прибыль/убытки от покупки/продажи валюты. Все правильно

2.Но непонятно, на основании чего

"Мы выставили счёт в Ls 194,70 и EUR 281,64, где курс EUR ставим свой 0,6913

А также непонятно какой в этом смысл?

Я понимаю, если фиксируешь в договоре некий ком.курс на случай платежей в латах. Т.е. страхуетесь от неблагоприятного падения курса валюты. А тут зачем такие сложности?

Альбина, не согласна, по сути совсем не одно и то же, вот по евро курсовой разницы просто нет, а прибыль/убытки от конвертации вполне могут быть.

По другим валютам первое возникает от разного курса БЛ за период, а во втором курс БЛ один и тот же(потому как операция происходит в какой-то момент, а курс БЛ меняется по дням, а не часам, минутам, как коммерческий).

Далее курсовая разница рассчитывается между двумя валютными операциями ОДНОЙ валюты, в то время как прибыль/убытки от конвертации - это латовая разница между ДВУМЯ валютами.

Курсовая разница- связана с изменением во времени,

прибыль/убытки от конвертации - покупка/ продажа валюты,

есть ещё и третий вид сделок, где зафиксирован курс валюты, например, в уставной капитал внесено 20000 евро по курсу 0,685 (13700 лат )- это простой пример, с ним всё ясно, уставной капитал не меняется

следующий пример, арендная плата в валюте по фиксированному курсу , доходы зафиксированы , а разница- увеличение или уменьшение дохода корректируется за счет курсовой разницы

Маргарита, а все равно это разница от колебаний курса валют.

При конвертации нет никаких колебаний 🙂

Есть колебания - между официальным курсом и курсом той конторы, которая конвертирует.

Колебаний курса валюты нет, потому что в операции конвертации курс один, а не два. Есть прибыль/убытки от конвертации.

Как это курс один? А откуда тогда прибыль/убытки от конвертации возникают?