Он,подавая годовую декларацию, укажет доходы и расходы.

Так оплачивая этот счет, который Латвенерго выставил физ. лицу фирма должна расходы увеличить на ПНН и уплатить его в бюджет или нет?

Разве с этим счетом не то же что с платой за аренду? Физ.лицу выставил счет Латвэнерго, а он вам должен на эту же сумму счет выставить к оплате.

Он нам никаких счетов не выставляет. В договоре аренды указано сколько мы должны ему в месяц платить и мы просто перечисляем деньги удерживая ПНН. А модернизацию заказывали мы и в приложении к договору указано, что все расходы связаные с модернизацией платим мы сами. Но Латвенерго не может выставить счета за модернизацию на наше имя. Вот и получается, что мы оплачиваем счета, которые они выставили физ. лицу.

Может я не права, но я бы эту операцию провела бы более четко, а то у вас расходы пропадают, вместо них благотворительность получается - оплачиваете счет вместо физического лица.

Более четко это как? Есть договор аренды. К нему приложение, согласно которому мы обязаны оплатить все счета, которые Латвенерго выставит в связи с данной модернизацией. К сожалению добиться от Латвенерго чтобы счета были не наше имя не удалось. Говорят "технически невозможно". Они выставляют не того с кем у них договор на эту сеть. Есть идеи как это лучше оформить - поделитесь пожалуйста!

Ну вот я и писала, что вам надо от хозяина счет получить или с ним именно на этот проект дополнительный договор заключить, по которому вы ему дополнительно заплатите за модернизацию. Если вы уже оплатили напрямую Латвэнерго тоже не беда - достаточно оговорить в договоре схему оплаты. Единственно мне не совсем ясно с учетом дохода и расхода у физического лица, т.к. деньги прошли мимо его банка и кассы.

Собственно вопрос был - нужно ли в этом случае удерживать подоходный налог с населения и на сумму налога увеличивать сумму наших расходов на модернизацию? А со своими доходами-расходами пусть сам разбирается.

У меня точно такая ситуация

1, Латвэнерго правильно выставил счет

2. Эта сумма физ.лицу должна увеличить стоимость недвижим. И вообще он регестрировался в ВИДе или нет. Счет вам он обязан выписать

3, Физ. лицо вам представляет счет на компенсацию издержек (согласно пункту в договоре о такой компенсации )и вы относите на "Ilgtermiņa ieguldījumi nomātos pamatlīdzekļos" есле сумма значительная.

4, Сумма делится на столько лет на сколько заключен договор аренды

Если не хотите нечего менять в договоре- то все ПНН да надо удержать и

Недвижимость арендована для размещения нашего оборудования. А сети модернизируются чтобы получить мощность, необходимую для этого оборудования. Так что капитализация сюда не очень пляшет. И потом какая разница для подоходного налога с населения капитальные это вложения или текущие расходы? Или я что-то не понимаю

Возьмут Ваше физическое лицо совсем не за лицо - за то, что не регистрируется как лицо, ведущее хоз.деятельность. Оплата чужих счетов - однозначно подарок. Требуйте, чтобы он Вам выставлял счета за эту модернизацию - Вы деньги ему, он - Латвенерго. Тогда у Вас будут расходы, иначе эта модернизация "золотая" выйдет.