Уважаемые мэтры, не откажите в помощи!!!!!!!

Фирма является плательщиком PVN. Но в 2005 году облагаемых PVN сделок не было. Но были две необлагаемые сделки: 2 раза начислялись проценты по двум выданным кредитам. В то же время была отчислена приличная сумма предналога от оплаченных авансов за проектные работы. (Фирма собирается в этом году начать строительство дома.).

Согласно статьи 10, части 111: если облагаемая персона в период таксации произвела одну необлагаемую сделку, которая не связана с основной деятельностью , то облагаемая персона имеет право не включать эту сделку в расчет пропорции. В нашем случае было две сделки, не связанных с основной деятельностью.

ПОСОВЕТУЙТЕ, пожалуйста: что делать с пропорцией за 2005 год. Как сохранить предналог? Можно написать в методике, что фирма отчисляет предналог не от авансовых платежей, но по выполнению работ ? . Но в следующем 2006 году тоже будет одна необлагаемая сделка: начисление процентов, т.к. кредит был выдан на два года.

Заранее благодарю за консультацию.

А почему бы Вам не завести частичный раздельный учет?? 😉 И проблемы в отношении предналога за строительство решены.

Извините, статья 10, часть 112

Конечно, раздельно учитывайте. Не собираетесь же Вы терять предналог со всех сделок. К % за выданный кредит ваши платежи за проект не имеют никакого отношения. Поделите предналог, относящийся к административным расходам. Офис там, канц.товары и т.п.

Уважаемая Amuil, значит я должна буду разделить на отдельных счетах предналог, который получен от расходов на облагаемые и необлагаемые сделки. В Декларации проказывать с учетом данных по счетам.

Вы почитайте методичку, там всё подробно написано о частичном раздельном учете.;)

В данном случае, весь PVN на канцелярские товары и т.п. пойдет в расходы. А в предналоге останутся суммы от аванса. И в годовой Декларации будет сумма предналога от авансов за каждый м-ц.