Atliktais nodoklis

Vai ir jarēkina atliktais nodoklis, ja nav uzrājumi atvaļinājumiem un PL nolietojums finanšu grāmatv. ir lielaks par nodokļu nolietojumu ?

Ja vajag rēkinat,vai tad ir jagrāmatot starpibu starp PL finanšu grāmatv. vajadzībam un nodokļu nolietojumu?

Uzkrājumu atvaļinājumiem trūkums nav šķērslis AUIN aprēķināšanai. Jārēķina. Grāmatojumi par starpībām ar fin. un nodokļu nekādi nav jāveic.Starpība netieši atspoguļosies ņemot vērā UIN % likmi kā AUIN.

Сравнивать надо не сумму износа основных средств, а остаточные стоимости в финансовом учете и в налоговом.

Vai ta iepareizi?

PL finansu atl.vertība ir 3991 Ls

PL nodokļu atl. vertība ir 1752 Ls

(3991-1752)*15%=336

Atliktais nodoklis ir D881. K421. 336Ls vai

D881. K57.. 336Ls

57... nē , jo tas nav parāds budžetam ( nodoklis nav jāmaksā )

Saskaņā ar esošo likuma PUGP redakciju - tas ir kreditora parāds.

Zvērinātie to pamato ar lielāku iestāšanās varbūtību.

Pēc skaidra prāta - tomēr tas ir uzkrājums, jo tiek veikta aplēse un nav tik stingri zināms, ka būs kādreiz jāmaksā.

Bet pieņemt lēmumu kā darīsiet Jūs - Jūsu ziņā.

Gan viens, gan otrs viedoklis ir pamatojams.

Ja PZ pirms nodokļiem ir ar ''-'' zīmi, vai ir jagrāmato ATLIKTO NODOKLI?

Обязательно.