И снова об отложенном!

И снова об отложенном!

Извините, эта тема уже обмусолена со всех сторон. Перед тем как обратится, я изучила всю инфу, но хотелось бы удостоверится права ли я:

2005 год закончили с прибылью 993,17 Ls.

Налогa на прибыль нет, так как облагаемым доходом погашаются убытки прошлых лет (993 + фин.износ 4736 – налог.износ 2706 – убыток 2003,2004 года 21412)=-18388

Фин. : Ост.стоимость на 31.12.2005. 7239

Налог.: Ост.стоимость на 31.12.2005. 3782

Накоп. на отпуск 0

(7239-3782)*15%= 518,55 - отлож.налог. Правильно?

или

(7239-3782-(-18388))*15%= 3276,75???

Или

(7239-3782-18388))*15%= -2239,65???

В баланс вписываю в Пассив в 620 строку Uzkrājumi paredzamajiem nodokļiem 518,55, а в 550 строке pārskata gada nesadalītā peļņa 993,17-518,55=474,62

Теперь в P/Z aprēķins

В строке 160 Peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem остаётся 993,17

вставляю новую строчку Atliktais nodoklis с суммой 518,55, а в строке Pārskata perioda peļņa vai zaudējumi pēc nodokļiem 474,62.

Пишу протокол: теперь нерасп.прибыль получается не 474,62 – это можно на дивиденды.

D8610K8810 0

D8610K8811 518,55

D8610K3410 474,62

D8811K4310 518,55

Д8810 К4210 = 518,55

Д8610 К8810 = 518,55

Д8610 К3410 = 474,62

(7239-3782-(-18388))*15%= 3276,75???

Или

(7239-3782-18388))*15%= -2239,65???

Тогда убытки прошлых лет всё-таки не учитывать?

Помогите с убытками прошлых лет, плизззззззззз! Надо ли их учитывать? Всё-таки разница существенная

(Налогa на прибыль нет, так как облагаемым доходом погашаются убытки прошлых лет (993 + фин.износ 4736 – налог.износ 2706 – убыток 2003,2004 года 21412)=-18388)

Надо учитывать непогашенные в текущем году убытки прошлых лет.

Я тоже ковыряюсь с отложенным и похоже совсем запуталась.

А почему Вы берете разницу износов и разницу остаточных?

Ну тогда давайте вместе ковыряться! Я вот с трёхмесячным малышом на руках. Беременность была тяжёлая, всё время по больницам, вот и упустила... Только вчера об отложенном налоге узнала, вернее о рекомендациях слышала, но думала, что не обязательно считать. Сейчас баланс переделываю.

Износы не считаем:)

А почему Вы берете разницу износов и разницу остаточных?

Не, я беру только остатки на 31.12.2005 для фин. и налог.

Фин. : Ост.стоимость на 31.12.2005. 7239

Налог.: Ост.стоимость на 31.12.2005. 3782

Налогa на прибыль нет, так как облагаемым доходом погашаются убытки прошлых лет (993 + фин.износ 4736 – налог.износ 2706 – убыток 2003,2004 года 21412)=-18388

Здесь я показывала как у меня убытки прошлых лет в декларации погашаются.

Все правильно берете: разница остаточных минус накопления на отпуска минус непогашенные в текущем году убытки прошлых лет.

Надо учитывать непогашенные в текущем году убытки прошлых лет.

Albina, Вот у меня и получается, что непогашенных убытков на 31.12.2005 выходит 18387. Только первый год у нас прибыль. Вот я и не могу понять, какой вариант правильный.

(7239-3782-18388))*15%= -2239,65???

Тогда всё-таки такой вариант. И отложенный налог будет в дебете?

(7239-3782-18388))*15%= -2239,65

В дебете отложенный я бы не показывала. И аудиторы к этому склоняются.

Моей младшей почти 2 года,значит мы с Вами в четвером ковыряемся.Из прочитанного мною ранее,я понила так-же как пишет

Альбина "Все правильно берете: разница остаточных минус накопления на отпуска минус непогашенные в текущем году убытки прошлых лет.",но поплзав по темам форума вконец запуталась.

Я буду считать пишеть Альбина,пора завязывать с балансом,сижу с самого утра и уже совсемтуго соображаю.

В дебете отложенный я бы не показывала. И аудиторы к этому склоняются.

А как тогда действовать? И что будет в П/У? pārskata gada nesadalītā peļņa 993,17+2239,65 величивается?

Д2360 К8811 = 2239,65

Д8811 К8610 = 2239,65

Д8610 К3410 = 3232,82

По-моему, бред получается...

Лена, у вас тоже смотрю, отложенный негативный. Чего делат-то? Я себя чувствую полной... :(((((

Я не буду учитывать,где-то слышала ,что если отричательный

то бух.счета трогать не надо оставлять только в расчетах,я так и сделаю

А может минусовый отложенный не показывать ни в ПУ, ни в балансе, а в приложении написать, что отложенный ПНП в балансе не показываем, т.к. прибыль будущего года вероятно не погасит предыдущие убытки.