Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).
AUIe saistība ar UIe
Uzņēmums 2005.gadā veicis uzņēmuma ienākuma nodokļa avansa maksājumus, bet pēc UIe nod deklarācijas sanāk, ka 700 Ls ir UIe nod pārmaksa.
Aprēķinot atlikto uzņēmuma ienākuma nodokli sanāca
D 8811 K 5511 Ls 1127 (Īstermiņa atliktā UIe nod saistības)
un D 8811 K 5512 Ls 657 (Ilgtermiņa atlikta UIe nod saistības)
Tālāk kontu slēgums K 8610 D 8811 Ls 1784
Vai tā var būt situācija, kad ir UIe nodokļa pārmaksa un savukārt AUIe nodokļa saistības? Vai arī gadījumā, ja maksāts avanss ir jāveic kādi citi grāmatojumi?(:
Lūdzu atsaucieties ar padomu. Paldies par atbildēm
Atbildes (5)
UIN avansa maksājumiem ir saistība tikai ar tekošā gada aprēķināto UIN un tam savukārt nav saistība ar atliktā UIN aprēķinu. Pilnīgi var būt tāda situācija kā tā ir Jums.
Paldies, ka atsaucāties uz manu jautājumu.
Bet 2005.gadapeļņa samazināsies par atliktā nodokļa summu?
Samazināsies , jo konta slēgums D8610 K8811=1784 iet uz zaudējumiem Jums piemērā laikam neuzmanības dēļ parādīts otrādi.
Atliktam UIN ir ļoti attālināta saistība ar faktiski aprēķināto deklarācijā UIN.
Tas, ka Jums ir pārmaksa, liecina tikai par to, ka avansā tika samaksāts vairāk nekā pienākas.
Tas, ka atliktais nodoklis izpaužas kā saistības, liecina par to, ka Likums (pagaidām) ļauj Jums maksāt nodokli mazākā summā, tomēr vēlāk tas būtu jāmaksā lielākā summā.
Nu kā attālināta saistība - varētu tā būt.
Aizvērt
Īss pārkāpuma apraksts
Aizvērt
Rediģēšanas vēsture
