Man būs līdzīga situācija. Revidents teica,ka PZ aprēķinā tāpat pēc peļņas pirms nodokļiem tikai ar + zīmi.Bilancē droši vien pie nodokļu pārmaksas.

Liels paldies !!!!

А что у Вас с налоговым износом? Почему остаточная в финансовом в три раза меньше налогового?

ОЙ, я цифры перепутала местами

Фин.: ОС ост.стоимость на 31.12.2005 = 4829

Налог.: ОС ост.стоимость на 31.12.2005 = 1443

Прежде чем показывать в П/У и в активе баланса сумму отложенного налога, нужно подумать, получит ли фирма в следующем отчетном периоде прибыль, которая покроет эти убытки, если не получит, то нет смысла и актив засорять, справочно в приложениях можете упомянуть про этот отложенный.

Ну так отложенный налог у ВАс в пассиве получается, а не в активе.

НЕ в пассиве , а в активе :

1443-4829=-3386+отпуск170+убытки 3830=614х15%

Только вот расчет идет наоборот, разница между финансовым и налоговым +3386, минус 170, минус 3830 убытки

И я об том же:

Прежде чем показывать в П/У и в активе баланса сумму отложенного налога, нужно подумать...

а подумать надо о том, что же Вы в натуре имеете?

Если ост.ст-ть в финю учете БОЛШАЯ, а в налогом МАЛЕНКАЯ, то это значит, что в этом году налог Вы недоплатили и платить его придется ПОТОМ, в результате возникает ОБАЗАТЕЛЬСТВО отлож.налога.

А обяз.отл.налога в балансе стоит вместе с другими обязательствами (там же где и сам налог).

В свою очередь налог в расчете П/У стоит со знаком минус, значит и обязательство отл.налога тоже будет стоять в расчете П/У со знаком минус (но рассчитано-то оно от положительной разницы (аналогично - от положит.НОД) между фин. и налоговой остат.ст-ти).

Не смотрите, что длинно, перечитайте разок, кому сложно.

С активом налога - наоборот.

Mu-maija, а что ж тогда в 2. Uzkrājumi paredzamajiem nodokļiem ставить?

А хто их знает?

Наши (великие), как видите - впереди планеты всей решили поизгаляться: разделите ОПНП на две части, да еще и в кредиторах.

Как хотите, но укажите. Видите ли у ОПНП вероятность наступления гораздо выше, чем у разных других накоплений и "нам до одного места", что вам кажется, что при осуществлении aplēsi все же больше тянет на накопления, чем на кредиторов...

Автор первого плана счетов, написавший Uzkrājumi paredzamajiem nodokļiem - уже почил в бозе... потому предъявлять претензии не к кому.

Сидите - ждите, мобудь одумаются и переиграют взад на накопления (кто знает?)

Vizafleks Вы с расчетом разберитесь, а лучше поймите суть этого налога и тогда Вам станет ясно, что в Вашем случае налог в пассиве, потому как Вы "недоплачиваете".:)

Не заметила, что у Вас еще убытки прошлых лет.

Ну да, этот отложенный у нас уже 11 лет живет в узкраюмах и ждет вероятности, только прыгает вниз-вверх по-чуток. Может до июля сравняются со всеми на планете и подумают тем местом, которым надо бы, а не тем на котором .......