Что ему там делать.

Для коррекции облагаемого дохода берется прибыль до налогов, т.е. до отложенного налога в том числе.

А при чем сдесь декларация и отложенный налог?

net

Tad jau uzkrājums neietekmē uzņēmuma apliekamo ienākumu

Отложенный влияет на сумму прибыли, распределяемую на дивиденды.

Tt7 - а как же строчка в баланса "отложенный налог" - в активе или пассиве?

Проводка-то Д 341 К 43 - обязательство

или К 341 В 129 - в активе....

А что этому отложенному в Д129 делать в активе? Тогда уж 139, да и 341 как-то не совсем мне понятен. А вот прежде чем в актив помещать отложенный, надобно подумать. Но Ingace интерисовала ПНП декларация, в которую ей почему то хотелось этот отложенный нарисовать.

Ну, в декларации отложенный - мимо кассы Счет 341 написала - чтобы было ясно - что из прибыли после налогов убирается (или наоборот). Активы - показываю только в приложении, если таковые появляются. В своем учете - что хочу то и ворочу, хоть 129, хоть ХХХХ

Ну так предупреждать надо, что это личный вариант учета, когда номера счетов указываете. Тем более, что ясности это не прибавляет, а туманность увеличивается.

Только почему из прибыли после налогов?

Это тоже налоговый расход, который делится на текущий и отложенный и проходит через ПУ.

Из прибыли после налогов бухгалтер уже ничего не делает. Это собственность владельцев, которой только они и могут распоряжаться.

Да уж. И впрямь один вред от тех писак для компетентных лиц.

Maija - потому что не учитывается в прибыли до начисления налогов, которая указывается в декларации ПНП.

Так что через ПУ - проходит только как "дополнительный" = отложенный налог. И уменьшает прибыль на дивиденды (если обязательство получилось в итоге, конечно)

"Да уж. И впрямь один вред от тех писак для компетентных лиц." - согласна

Tt7 - что же туманного?!

А какое отношение у вас имеет "прибыль до начисления налогов" к чистой прибыли после налогов, которая и является нераспределенной прибылью отчетного года.

Или вы сначала прибыль до налогов загоняете в нераспределенную, а потом из нее списываете налоги.

Можно, конечно, но очень уж чудно. И зачем тогда операционный счета придуманы.

Maija - это все Ваши измышления.

Чтобы народ не путался - прибыль ДО НАЛОГОВ из ПУ - идет в Декларацию ПНП. Там- в декларации - рассчитывается налог.

В ПУ - от (налог) отнимается от прибыли до налогов.

Затем уже - твкже в ПУ - отнимается отложенный налог. Отдельной строчкой.

Все, что остается - можно делить. И на дивиденды. Или не делить.

Поэтому и проводка у отложенного такая, что он НЕ ПОПАДАЕТ в прибыль ДО НАЛОГОВ и в декларацию поэтому попасть НЕ МОЖЕТ априори.

"Д 341 К 43 - обязательство - Поэтому и проводка у отложенного такая" Ну надо же.... А Д8811 К4211 никак не подойдет? А то уж больно не хочется учетную политику менять, да и международный аудит у нас такого не поймет, не принято у них такое в международной практике - с полученной суммы прибыли к распределению отложенный налог снимать и накопления в отчете увеличивать, всеж таки последняя строка в П/У не просто так проставляется.

Tt7 - лично я использую счет 8710. Это не принципиально. Просто на 8610 его не закрываю, а 341. Так какая разница?! Мы про одно и то же говорим. Жуем, вернее Все по 12 стандарту...

Если бы про одно и то же, то разницы никакой, но вот непринято в нашем бухучете с 341 налоги отложенные начислять, да и в стандарте что-то такого я не припомню.

Тем более, что Д341 может быть, а может и не быть, только после получения решения учредителей о распределении суммы, находящейся на этом счете.

Разницы в принципе никакой. Можно вообще все через 3410 гонять.

Все едино туда все попадет. Но только принято у нас 3410 по операционным счетам разворачивать.

Да и ПУ мне проще составлять по остаткам на операционных счетах, а потом уже закрывать их на хоть сразу на 3410, хоть транзитом через 8610.

В самом 8610 я вообще большого смысла не вижу. Похоже сложилось с исторических времен, когда прибыль хозяйственной деятельности считали отдельно, а всякие пьянки-гулянки списывали отдельно из прибыли.

Ну, для кого все едино - туда попадет, так и вообще пяти счетов с избытком, не стоит и напрягаться. А для кого не едино как оно туда попадает, то и 8610 имеет смысл, и исторические времена вообщем-то и ни причем.