Ну если уж они выписали дрошибас науду с ПВН, то у них тоже должно быть 131,00.

Пишите как у Вас.

Счет проводить не стоило и, на мой взгляд, PVN в предналог ставить по этому счету нельзя (схоже с авансовым счетом). У Вас должна быть дебиторская задолженность. Счет 5310 в данном случае трогать не стоило. По Вашему учету получается, что при возврате они вернуть должны 131,00, а не 154,58. Я бы подписала 154,58, а у себя изменила проводки

При оплате - Д2350 К2620 154,58

Д5721 К23...PVN 23,58 (в балансе 2350 показала бы в нетто сумме)

При возврате

Д2620 К2350 154,58

Д23.. К5721 23,58

Лучше было бы при получении такого счета попросить их переписать его без PVN.

Sm, если они его оплатили, то и проводить стоило, и ПВН можно поставить в предналог.

Что значит "попросить их переписать его без PVN" ? Вы видели условия договора, чтобы такие советы давать?

Я имела в виду - проводить при оплате, а не при получении счета, что и написала. А Мойра провела при получении счета. А по поводу "попросить их переписать его без PVN" признаюсь, поторопилась. Надо видеть договор.

По-моему, если все 154,58 ставить на 2350, то PVN проводки не нужны.А в данном случае, как заплатили 131 + 23,58, так и нужно показывать, т.е. с предналогом.А в акте сверки показать свою цифру - 131.

С Sm согласна, что счёт 5310 не нужен.

У меня такие же счета были, я их проводила

Д 2190 К 2620 - 131

Д 5721 К 2620 - 23,58