Расходы 2005 г.

Доброе утро. Хотелось бы услышать-увидеть Вашего совета. Выставлен счет 01.01.2006 за доставку товара, полученного в декабре 2005. 100.00 + 18.00 Как лучше провести?

1. Д 7ХХХ К 53ХХ 100.00 31,12,2005

Д 23ХХ К 53ХХ 18,00 31,12,2005

2. Д 53ХХ К 2620 118,00 05,01,2006

Д 5721 К 23ХХ 18,00 01,01,2006

Или так:

1. Д 7ХХХ К 5?? 100,00 31,12,2005

2. Д 5?? К 53ХХ 100,00 01,01,2006

3. Д5721 К53ХХ 18,00 01,01,2006

4. Д53ХХ К 2620 118,00 05,01,2006

Как обозвать счет 5??

Я не поняла: а что, доставка товара в декабре произошла без сопроводительных документов?

Товар получен с СМР 20 дек., а счет транспортники прислали 2-мя неделями позже.

Или так:

1. Д 7ХХХ К 5?? 100,00 31,12,2005

2. Д 5?? К 53ХХ 100,00 01,01,2006

3. Д5721 К53ХХ 18,00 01,01,2006

4. Д53ХХ К 2620 118,00 05,01,2006

Как обозвать счет 5??

Счет обозвать накопленные обязательства.

первый вариант логичнее 🙂

Спасибо. А почему неправильным Вы считаете 1 вариант?

НДС возникает в момент выписки счета, поэтому 1 вариант неприемлен. ИМХО.

ОК, понятно.

Ой, извините, не заметила, что 31.12. Вы используете 2311, а не 5310. Тогда можно и первый, но второй более правильный. Т.к. в первом счет 23.. не надо показывать в балансе. ИМХО.

Спасибки 🙂

Но ведь у вас нет ПВН,раз СМР,значит ЕС,а это реверс.

счет транспортники прислали