И опять об отложенном ПНП

Уважаемы коллеги, добрый вечер.

Прочла все , что только смогла найти на страницах форума и в своих толмутах, но у меня возникли некоторые технические вопросы. Очень прошу и надеюсь на вашу помощь. В этом году я первый раз расчитываю этот отложенный налог ПНП. Фирма работает более 3 лет. Львиная доля износа уже списана. Платим приличные налоги ПНП.

Я рассчитала налог не с начальной стоимости ОС категории, а с остаточной балансовой на 01,01,05. Правильно ли я сделала?

И еще один вопрос: Из остаточной балансовой стоимости надо вычесть стоимость ОС , которые не учавствуют в хоздеятельности! Ведь в налоговом износе они не учавствуют?

При поступлении нового ОС, я добавляю к остаточной балансовой стоимости стоимость нового и дальше расчет корректирую.

Ответьте , пожалуйста и помогите разрешить мои сомнения!

Опять-таки если рассчить еще и накопления по отпускным, так у меня чуть ли не убытки получаются

- Откуда убытки? У тебя прибыль должна быть.

Отложенный по ОС считаем с разницы остаточной финансовой и налоговой стоимости.

Luiza

Ну да. Когда новые ОС покупали - разница была положительная, а теперь налоговый - финансовый - отрицательный результат. Мы юже льготу по налогу свою выбрали получается.

Amuil! Но прибыль в балансе показывается : прибыль-ПНП- отложенный налог, который сидит в накоплениях. Если еще взять расходы на отпуск, которые в этом году не были выплачены и которые тоже сидят в накоплениях, прибыль будет еще меньше. А т.к. она и так маленькая, у меня она почти в убытки превращается 🙁 Или я что-то не сображаю 🙁

Лен, если у тебя отложенный в актив попадает, то прибыль к распределению получается выше, потому что в последней строке П/У эта сумма будет не с минусом, а с плюсом.

Вот вот, если отложенный налог отрицательный то он идет с плюсом, т.е. увеличивает прибыль.

Если я правильно понимаю, то переоцененные ОС при расчете отлож.ПНП роли не играют, так? Т.е. берем во внимание остаточ.стоимость по ФУ и НУ всех ОС, кроме переоц.ОС. (извиняюсь, что влезла, просто хочется все уточнить).

Tt7! Не нравятся мне эти игры с завышенной прибылью - денег нет, а прибыль есть - как часто печалятся бизнесмены. Понимаю еще когда прибыль занижают, показывая что не все надо на депоненты расхватывать, ибо в будущем может придется " лапу сосать", но завышать, когда льгота по налогу уже отбита... К тому же в активы я больше ни крошки всунуть не могу - иначе на аудит придется выйти, а это уже расходы и не малые, вот уж что прибыль точно уменьшит...;)

Я тоже в актив ставить не хочу.

А я не то что не хочу, а не буду. Бред какой то.

То что это бред, я согласна на все сто!

Попробовала бы ты не согласиться.:)))

Уважаемый КОМАРИК ! Надеюсь,что Вы больше не болеете .Если не сложно,пожалуйста,пришлите на адрес gatve3@apollo.lv Baшу умную табличку по расчету отложенного налога.

А почему не хотите стать абонентом ВГК+ ?