Списание предналога при акцепте счёта (ТТН)

В июле 2004 года был акцептован счёт на основное средство ( Далее это основное средство был оформлен в лизинг). При акцепте этого счёта предналог был отнесён на счёт 2311 с последующим списанием на счёт 5721 ежемесячно по мере оплаты. Могу я уже в январе 2005 года оставшуюуся сумму на счёте 2311 полностью списан в счёт 5721? И тем самым навсегда забыть об этом счёте (2311). С января 2005 года за материалы и услуги при акцепте всех счетов сразу отношу на счёт 5721! Посоветуйте! Спасибо.

На мой взгляд можете, во всяком случае закон о ПВН вы не нарушаете, если с января поменяли методику отчисления НДС, то вполне оставшуюся сумму предналога можете списать. ИМХО.

А на мой взгляд нельзя. Закон обратной силы не имеет и методика здесь ни при чем.

"С января 2005 года за материалы и услуги при акцепте всех счетов сразу отношу на счёт 5721!" при условии, что они НЕ авансовые. А для материалов это, скорее всего, счет на аванс.

Ой, не заметила в вопросе в скобках ТТН и читая вопрос воспринимала "счет" как фактуррекинс а не ТТН.

Ну вообще-то предналог и по счетам можно сразу списывать на Д5721 с 01.05.2004., если конечно счеь не на аванс.

Лизинг оформлен в июле, могли сразу списать в предналог, вот если бы лизинг был до 01.05.2004, то обязаны были бы списывать по счетам.

Вывод, коллеги - нельзя! Я теперь расхлёбываю ликбез предыдущих трёх бухгалтеров. На счёте 2311 стоит и в латах и в Евроб пересчёт на момент оплаты курсовой разницы не делался за это время, а брался по тому курсу, что снимал комерческий банк. Лщнечно, проще бы было списать в январе 2005 весь предналог с 2311 в 5721. Теперь там - "два -пишем, три на ум пошло". Да, ситуация, Но нет безвыходных ситуаций. Есть логика бухгалтеров!

Есть ещё мнения? Подискусируем?

Да, забыла сказать о методике! Тут в бухгалтерии - захотели сразу списали в предналог, захотели - отнесли в счёт 2311! Вот такая ситуация! О какой методике речь?

Тогда напишите методику и с нового года делайте правильно.

На 2311 должно было стоять только в латах. Зафиксируйте сумму в латах хотя бы на начала 2005 года и попробуйте за весь год пересчитать курсовую разницу (если платили в евро).

Тогда напишите методику и с нового года делайте правильно.

На 2311 должно было стоять только в латах. Зафиксируйте сумму в латах хотя бы на начала 2005 года и попробуйте за весь год пересчитать курсовую разницу (если платили в евро).

На 2311 вообще ничего не должно было стоять - это раздувает баланс. Лизинг сверку присылает тоже в нетто-сумме.

У них уже стояло. Теперь хотя бы к латам все свести.

У меня тоже когда-то стояло. Я начальные остатки по этому поводу меняла.

Добрый день, коллеги! В том то и дело хочу раз и навсегда забыть о счёте 2311 (но сейчас там и гречневая каша и рисовая)ю Может у кого-то наработанная методика по этому вопросу есть? У меня аудит 27 декабря, хочу хотя бы налоги все разгребсти! На писанину нет времени! НЕ в службу, а в дружбу! Можно скинуть на "мыло"

Это мне подарок от Деда Мороза на Новый год (АУДИТ!) 😉