Покупка ОС

Сомневаюсь в правильности своих действий, подскажите. Фирма покупает машину (суммы немного округляю для наглядности)

1) 08.03. получен счет на выплату аванса

Д 1240 - К 5310 6000Лс

Д 2311 - К 5310 1000Лс

2) 09.03. счет оплачен

Д 5310 - К 2620 7000Лс

Д 5721 - К 2311 1000Лс

3) 18.03. выплачен второй аванс (без счета)

Д 1240 - К 2620 1500Лс

Д 5721 - К 2620 250Лс

4) 18.03. получена машина (pieņemšanas-nodoš.akts)

Д 1220 - К 1240 20000Лс

5) получено rēķins-izziņa на всю стоимость машины (23500Лс)

Д 1240 - К 5310 20000Лс

Д 2311 - К 5310 3500Лс

С 5-го пункта начинаю очень сомневаться

6) agrāk samaksāto avansu pārgrāmatošana????????

Д 5310 - К 1240 7500Лс

Д 5310 - К 2311 1250Лс

КАК ПРАВИЛЬНО?????

Итого долг поставщику на К 5310 14750Лс

Д 5721 1250Лс

Д 2311 2250Лс

1) Эту проводку я бы не делала.

2) Эту проводку я бы сделала Д1240 К2620, Д5721 К2620 - так же, как Вы сделали и 3-ю.

3)Так

4)Так

5) и 6) - не будет необходимости.

Во-первых, я бы не проводила авансовый счет, а только по оплате:

1.Д 2190 (авансовые платежи) К 2620 6000,00

Д 5721 К 2620 1000,00

2.Д 2190 К 2620 1500,00

Д 5721 К 2620 250,00

3.Получен счет-справка:

Д 1220 К 5310 20000,00

Д 2311 К 5310 3500,00

4.Уменьшение предоплаты:

Д 5310 К 2190 7500,00

Д 5310 К 2311 1250,00

В результате на К 5310 остается 14750,00 и на Д 2311 остается 2250,00

Ой, мне показалось, что авансовыми платежами полностью погашена стоимость ОС. У Ирены правильно.

Скажите пожалуйста, а каким числом ставить машину на баланс, 18.03. (получены все акты, документы и т.д.) или 22.03. когда получен счет-справка.

Когда получена машина.

Еле-еле опять нашла эту темку.

Добрый вечер! Все понятно, но опять немного неясненько. Из моего вопроса 3) пункт. Я выделяю предналог, но налогового счета ведь нет, и машины еще нет. Ведь и права на предналог нет?!

А кто Вам мешает попросить налоговый счет на второй аванс?

А сейчас можно попросить? Ведь прошло уже 4 месяца.

Для них это ничего не меняет, т.к. НДС они учли по получению Ваших денег, и этот счет всё равно бы не проводился.

Я об этом варианте даже не подумала, спасибо большое за совет. А счет должен быть выписан задним числом?

Тогда уж получается задним. Попробуйте поговорить с их бухгалтером, объясните ситуацию, что Вы учли предналог по факту уплаты аванса, не имея авансового счета. Я думаю, пойдут навстречу, ткм более, что и им наличие этого счета не повредит.

Есть маленькая проблемка, счет можем получить только по факсу (другой город), а там указывается дата отправки:(

Пусть по почте пришлют - счёт бы лучше иметь оригинальный, а не факсовый (на факсовом, кстати, верхнюю кромку с датой обстричь можно) 🙂

Спасибо большое, Martinas, будем просить.

Irena22 un Martinas. Kapēc PVN uz kontu 2311? Mašīna un rēķins ir saņemts - tātad var pieprasīt priekšnodokli.

Мы корректировали проводки, что написала Zuk_2000. У нее налог относился на 2311 сначала. А так налог каждый ставит так, как у него принято (в методике).