Ликвидация болтающихся остатков по контрагентам?

При расчетах с кредиторами в результате расхождения бух и управленческих данных повисли остатки в виде нескольких сантимов, в некоторых случаях как недоплата, в остальных как переплата. Акты сверки с этими контрагентами отсутствуют. Как их правильно списать? Переплата - Д53.10 : К82.90? А как быть с недоплаченными деньгами, нужно ли ждать 10 лет с момента последней сделки? Если не ждать - какое основание в данном случае может быть для проводки Д81.90 : К53.10?

Я списываю, на 8190 и 8290, а основание пишу "по результатам инвентаризации. Эти "копеечки" вряд ли кто востребует, а может, и сама ошибку из-за округлений пропустила при вводе информации.

И я все копейки также списываю.

И я тоже самое делаю.

Усложним ситуацию - кредитор сдал товар на комиссию, потом в какой-то момент пропал. На счете зависли уже не сантимы, а существенные суммы. Сейчас кто-то из этих контрагентов скорее всего не пройдет перерегистрацию, с какого момента эти деньги можно списать в доход?

Не раньше, чем его исключат из регистра. Не исключено, что у него есть свои кредиторы и тогда ликвидатор взыщет с вас эту сумму.

Ясно, спасибо за ответ.