vēlreiz par Lattelekom rēķinu

Par šo tēmu jau noteikti ir daudz runāts, bet tā kā meklētājs nedarbojas, tad vēlreiz. 2004.gadā saņemot Lattelekom rēķinu, iegrāmatoju telekom.izdevumus tanī mēnesī, kurā pienāca rēķins,parasti jau rēķins atnāca kaut kādos padsmitajos datumos, tādēl arī nevarēja paspēt iekļut PVN deklarācijā.Bet tagad pēdējā laikā Lattelekom rēķini nāk diezgan laicīgi. Saņēmu šodien Lattelekom rēķinu un nevaru īsti saprast kā pareizi rīkoties jaunajā gadā, vai tā bija pareizi. Rēķinā ir divi periodi, gan janvāris (telefona abonēšana), gan decembris (iekšzemes, starptaut.tālsarunas utt.). Vai iekļaut 2004.gada izdevumos to kas norādīts par decembri, bet 2005. gadā to kas norādīts par janvāri? Kā darat jūs?

Сумма за декабрь относится по дебету на затраты декабря, по кредиту эта сумма учитывается как накопленные обязательства на счете 5 группы. В январе сумму за январь относите на затраты, сумму за декабрь дебетуете со счетом накопленных обязательств, НДС как обычно.

es parasti taisu divus grāmatojumus.

1. ar iepriekšējā mēneša pēdējo datumu D77 K53 izdevumi, kas attiecas uz ieriekšējo mēnesi.

2. ar rēķina datumu D77 K53 abonent maksas uc, kas attiecas uz tekošo mēnesi. un D5721 K531 PVN.

Ad

Результат будет правильный, но не совсем корректно делить счет на части и проводить раньше даты счета. Чтобы избежать этого, придумали на известную заранее, но еще не подтвержденную счетом сумму, относить на отдельный счет 5 группы и показывать в балансе отдельной строкой Uzkrātās saistības. На налоги это никак не влияет, но влияет на качество составления годовой отчетности.

Не забудьте, что уже действуют Латвийские бухгалтерские стандарты 1,2,3.

SI. piekrītu. turpmāk ieviesīšu šo pasākumu savā praksē. tencinu.

p.s.

atkal jāveic izmaiņas grāmatvedības aprakstā;(

Простите за безграмотность, что означает слово "tencinu"?

Tencinu - paldies, pateicos.

Почему на налоги не влияет? Мы же ставим эту сумму на Д7хххЗатраты текущего года.

Имелось ввиду нет никакой разницы - проведем мы это на накопленные обязательства или просто на обязательства (5310)

Вообще-то я тоже склонясь к "накопленным обязательствам", т.к. "обязательствами" эти суммы становятся после наступления срока оплаты.

И всё-таки, как поступать с предналогом? По дате оказания услуги?

Раньше я тоже использовала накопленные обязательства. А как правильно сейчас - именно по PVN!

А по ПВН я в изменениях вычитал новую фишку, что предналог надо включать в том таксационном периоде, в котором услуга была оказана/товар поставлен. Если я правильно понимаю, пришел конец практике включения в более поздние декларации предналога от "загулявших" чеков.

Ух, ты!! А у мены в счёте от Латтелеком обонентная плата за декабрь и за январь отдельными позициями, а НДС общий. Счёт выписан от 02.01.2005. Это какой у меня НДС "загулявший" А вообще в какой период этот счёт "оприходовать"?Подскажите, пожалуйста! А то я из вышеописанных рассуждений ничего не поняла.

Расходы - декабрь к декабрю, январь - к январю. А вот ПВН... В изменениях к закону сказано, что право на предналог появляется, если услуга оказана и получен налоговый счет, но... см. мой предыдущий пост

Ну вот и непонятно, НДС ,наверное, в январь или делить его, расчитывая на калькуляторе?

Komarik, где эти изменения? Я читала, но не помню где.

Выходит, что в Uzkrātās saistības надо включать и НДС за декабрь.:( 🙁

Не. Можно вычитать и позже, после получения товаров/услуг И налогового счета. Как было всю жизнь.

А в том периоде вычитается другой предналог. Сейчас придумали фишку, что если получили аванс из-за границы со ставкой 0% и в течение полугода не отгрузили по этому авансу товары, то надо заплатить с этой суммы 18%. Нечего государство зря томить. А если все-таки через год отгрузите товары на экспорт, то этот налог вернут, т.е. разрешат показать как предналог.

Ну, которые в силе с 1.01.2005, как раз сегодня избранные места читал. Может, конечно, что-то не так понял... Вон Maija, наверное, уже их наизусть выучила, пущай пояснит народу:)

Я нашла только это про предналог:

(12) Nodokļa rēķinos norādītās nodokļa summas par saņemtajām precēm vai pakalpojumiem atskaitāmas pēc preču vai pakalpojuma un nodokļa rēķina saņemšanas vai pēc nodokļa rēķinā norādītās nodokļa summas samaksas avansā. (01.01.2005.)

(13) Šā likuma 12.panta 1.8 daļā minētajā kārtībā samaksātais nodoklis atskaitāms kā priekšnodoklis tajā taksācijas periodā, kurā nosūtīta prece vai uzsākta pakalpojuma sniegšana. (01.01.2005.)

Так я как раз про пункт 13 и говорил

В налоговом счете (8 ст.п.5.1 Par nodokļa rēķinu uzskata dokumentu, kurā ietverta šāda informācija): наконец разобрались с датой поставки, вместо:

7) preču piegādes datums vai pakalpojuma sniegšanas datums

теперь:

7) preču piegādes vai pakalpojuma sniegšanas datums, ja tas atšķiras no rēķina izrakstīšanas datuma, vai datums, kad saņemta atlīdzība avansā, ja šis datums ir zināms un atšķiras no rēķina izrakstīšanas datuma; (01.01.2005.)

В счетах до 100 лат (п.6 Darījumos iekšzemē, kuru vērtība bez nodokļa ir mazāka par 100 latiem, par nodokļa rēķinu var izmantot dokumentu, kurā ietverta šāda informācija) вместо:

6) preču piegādes vai pakalpojuma sniegšanas datums.

теперь:

6) nodokļa rēķina izrakstīšanas datums. (01.01.2005.)