Я на эти копейки увеличиваю фин. амортизацию и пишу один акт списания ОС в год. Если получается минус, то фин. амортизацию на эту сумму просто уменьшаю. В налоговом - если по группе ОС остается минус, эту сумму + в декларации ПНП (увеличивает облаг.доход), если в налоговом остаточная сумма группы менее 50 лат - соответственно увеличивается налоговй износ в декларации ПНП (уменьш.облаг.доход).

Финансовый износ начисляется в течение срока эксплуатации до стоимости списания, если она была определена, или до нуля. Если получилось отрицательное число, то это ошибка и ее надо исправить. Нулевая остаточная стоимость не является основанием для списания с учета, если Вы продолжаете использовать ОС. Просто Вы неправильно определили нормы износа и срок службы. Международные стандарты рекомендуют регулярно пересматривать сроки службы основных средств, но это необязательно. Для списания с учета и снятия с эксплуатации составляется внутренний акт.

Что касается налогового износа, то он начисляется по группе в целом, а не по отдельным основным средствам. Делается это до полного списания, пока в группе есть хоть одно основное средство. Отдельно налоговый износ начисляется только по объектам недвижимости. Это описано в статье 13 закона О подоходном налоге с предприятий.

Если эти ОС продолжают использоваться, то списывать их не нужно. Пусть числятся с остаточной стоимостью = 0. А что, это было единственное ОС в группе?

Кхм.. а я предыдущие годы начисляла налоговый на каждое основное.. карточка-то основного средства была на каждое в отдельности..

Группа - это категория, к которой средство принадлежит?

Тогда следующий вопрос - где вы показываете начисление налогового? Если не в карточке Основного средства. :-?

Начисление налогового износа показывается в карточке категории. В карточке основного средства действительно присутствуют графы для налогов, но они актуальны только для ОС первой категории.

Pamatlīdzekļu analītiskās uzskaites un nolietojuma aprēķina karte .. kategorijai (3.pielikums), man gan viņš ir tikai worda veidā no kaut kurienes nokačāts, bet neatceros no kurienes.

Придется все переделывать...

Спасибо за разъяснения!

http://www.vgk.lv/index.php?setgc=files&setfiid=56

atradu, tepat saitā bija tā nolietojuma karte kategorijai.

bet īsti nevaru saprast kā te linkus pareizi iemest pēc izmaiņām - vārdu sakot tas ir veidlapās- grāmatvedības iekšējos un lietvedības dokumentos -> PL analītiskās uzskaites un nolietojuma aprēķina karte kategorijai.

Cleo, visvieglākais ceļš - ar peles labo pogu izvēlēties "Copy link location" un attiecīgi ielikt ar "Paste" tajā vietā, kur Jums vajag.

Redaktors a man nedod tādu komandu peles labā poga, man ir tikai copy vai copy Shorcut.

http://www.vgk.lv/getafile.php?id=865

vo ar copy shorcut strādā.

atradu, paldies!

"Copy shortcut" = "Copy link location".

Jo es strādāju ar Mozilla firefox, tāpēc izvēlne ir ar citiem nosaukumiem.

Redaktors, paldies, būsim zināt

по износу сплошные недопонимания.. если основное средство приобретено в середине года - как считается налоговый износ? как за целый год? в любом случае учетная стоимость просто умножается на процентную ставку? или дата покупки имеет значение?

Для налогового износа дата покупки не имеет значения. Хоть 31 декабря купили и ввели в эксплуатацию, а износ считаете за целый год.

вот незадача... а если я в предыдущих отчетах годовых имела глупость учитывать дату покупки.. что бы с этим сделать? получилось тогда, что я износ меньше насчитала.

На мой взгляд ничего страшного, оставте все как есть. Но с этого года делайте правильно.