По-русски
Piemēram: PVN deklarācija

Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).

Nodokļi un nodevas

Algas un IIN pārrēķins sakarā ar izmaiņām EANG, kas skar iepr.mēnešus Uz tēmu sarakstu

Algas un IIN pārrēķins sakarā ar izmaiņām EANG, kas skar iepr.mēnešus
Vēlējos padiskutēt ar grāmatvežiem sekojošajā jautājumā:
Darbinieks X 2019.gadajūnijā, ieejot EDS sistēmā, veica izmaiņas savā algas nod.grāmatiņā (EANG) – noņēma apgādībā esošo bērnu (apgādības pārtraukšanas datums – 01.04.2019.) un ielika"ķeksi" piemērot IIN 23% likmi.
2019.gada25. jūlijā algu grāmatvedis novēloti pamanīja, ka ir veiktas izmaiņas Darbinieka X algas nodokļa grāmatiņā. Nu ir jāveic algas pārrēķins un jāietur pārrēķina rezultātā radušos papildus maksājamo Iedzīvotāju ienākuma nodokli par iepriekšējo periodu ( aprīlis – jūnijs) – 60 EUR.

Padalieties, kā Jūs šādā situācijā rīkotos (tieši grāmatvedībā atspoguļošanas jomā – iegrāmatošana, algu saraksti, VID iesniegto atskaišu aizpildīšanas jautājumā) - kurā mēnesī, kādā veidā korekcijas veiksiet, utt. (kā pārrēķināt algu un IIN ir zināms)? Vai labojot iepriekšējo mēnešu (aprīlis, maijs, jūnijs) algu aprēķinu sarakstus, aprēķinot tādu Iedzīvotāju Ienākuma nodokli, kādam tam būtu bijis jābūt ņemot vērā jūnija mēnesī darbinieka iesniegtās izmaiņas EANG, vai tomēr papildus aprēķināto algas nodokli iekļaut tekošā (jūlija) mēneša algu sarakstā?

Mana doma ir sekojoša: Ja darbinieks ar atpakaļejošu datumu ir veicis izmaiņas algas nod.grāmatiņā, kā rezultātā radās papildus aprēķinātais IIN, nebūtu korekti šo nodokli uzrādīt iepriekšējos mēnešos (aprīļa-jūnija algu sarakstos), labojot algu sarakstus un Soc.atskaites jo fakstiski papildus aprēķinātais IIN tiks ieturēts tekošajā mēnesī, līdz ar to tam būtu jāparādās algu sakarstā un Soc.atskaitē par tekošo mēnesi.
Nata25
Nata25 09.08.2019 10:19
315 ziņojumi

Atbildes (36)

Es redzu to šādā secībā:
1) Jūlijā konstatētas izmaiņas EANG darbiniekam, kas skar iepriekšējos aprēķinu periodus -> Rakstu grāmatvedības izziņu ar jūlija mēneša datumu, kur attiecīgi pārrēķinu iepriekšējo mēnešu algu sarakstus (mainās aprēķinātā IIN un izmaksājamās darba algas summas).
2) Rīkojums ar darbinieka piekrišanu – ieturēt no tekošā mēneša algas papildus aprēķināto IIN, sakarā ar darbinieka izmaiņām EANG (kaut-gan neesmu 100% pārliecināta, ka rīkojumu vajag – darbinieks tak pats pašrocīgi veica izmaiņas, līdz ar to viņam būtu jāparedz nodokļa pārrēķina sekas)
3) Tekošā mēneša algu sarakstā pie aprēķinātā IIN papildus pieplusoju IIN par iepriekšējiem mēnešiem, kas aprēķināts iepr.minētajā grāmatvedības izziņā…
4) Papildus aprēķināto IIN 60EUR iegrāmatoju D5610 – K57xx ar tekošā mēneša algu aprēķina datumu (t.i. jūlijā)
Nata25
Nata25 09.08.2019 10:20
315 ziņojumi
Я бы сделал именно так, как Вы указали.
Реальной практики такого случая нет, а вот применение до конца года "недоиспользованных" льгот из-за маленькой зарплаты в предыдущих месяцах использовал неоднократно.
Tehnolog
Tehnolog 09.08.2019 10:34
3093 ziņojumi
Я бы в предыдущих периодах ничего не переделывала, а недостающий налог удержала в текущем месяце. Все равно за год выравняется.

И рикоюмс считаю лишним, да еще испрашивать согласие работника. Нет у нас такой опции в стране - по желанию платить или не платить налоги. Удержание работодатель производит не свой карман, а в государственный бюджет.
Maija
Maija 09.08.2019 11:06
28223 ziņojumi
78.pants. Ieturējumi, kas izriet no darba devēja atprasījuma tiesībām

(1) Ieturējumus, kas izriet no darba devēja atprasījuma tiesībām, var izdarīt no darbiniekam izmaksājamās darba samaksas, lai atprasītu:

1) summas, kas pārmaksātas darba devēja maldības dēļ, ja darbinieks par šo pārmaksājumu ir zinājis vai viņam atbilstoši apstākļiem to vajadzēja zināt vai ja pārmaksājums pamatojas uz tādiem apstākļiem, kuros vainojams darbinieks;
(..)
2) Šā panta pirmās daļas 1. un 2.punktā paredzētajos gadījumos darba devējs var dot rakstveida rīkojumu par ieturējumu izdarīšanu ne vēlāk kā divu mēnešu laikā no pārmaksātās summas izmaksas dienas vai avansa atmaksāšanai noteiktā termiņa izbeigšanās dienas. Par šāda rīkojuma izdošanu darba devējs nekavējoties paziņo darbiniekam.

(3) Ja darbinieks apstrīd šā panta pirmās daļas 1. un 2.punktā paredzēto darba devēja atprasījuma tiesību pamatu vai apmēru, darba devējs var celt atbilstošu prasību tiesā divu gadu laikā no pārmaksātās summas izmaksas dienas vai avansa atmaksāšanai noteiktā termiņa izbeigšanās dienas.
Mu-maija
Mu-maija 09.08.2019 11:31
15808 ziņojumi
Там же написано darba devēja atprasījuma tiesībām...

А тут требует не дарбадевейс, а государственный бюджет. И у дарбадевейса нет права не исполнять требования закона. И у работника нет оснований не платить предусмотренные законами налоги.
Maija
Maija 09.08.2019 11:56
28223 ziņojumi
Там же написано darba devēja atprasījuma tiesībām...

А тут требует не дарбадевейс, а государственный бюджет. И у дарбадевейса нет права не исполнять требования закона. И у работника нет оснований не платить предусмотренные законами налоги.
Maija 09.08.2019 11:56
Согласен.
Более того - у меня, предположим, сохранены скачанные файлы по данным EANG в апреле и в июле, имеется фиксация скачивания. Я могу вообще ничего не делать и начинать учитывать отсутсвие льготы с июля.
Результат: работник в следующем году получит письмо счастья от VID с требованием доплатить налог. Так что - пусть судится согласно п.3
Tehnolog
Tehnolog 09.08.2019 12:17
3093 ziņojumi
Там же написано darba devēja atprasījuma tiesībām...

А тут требует не дарбадевейс, а государственный бюджет. И у дарбадевейса нет права не исполнять требования закона. И у работника нет оснований не платить предусмотренные законами налоги.
Согласен.
Более того - у меня, предположим, сохранены скачанные файлы по данным EANG в апреле и в июле, имеется фиксация скачивания. Я могу вообще ничего не делать и начинать учитывать отсутсвие льготы с июля.
Результат: работник в следующем году получит письмо счастья от VID с требованием доплатить налог. Так что - пусть судится согласно п.3
Но всё-таки VID утверждает, что работодатель должен пересчитать налог, если работник обратным числом сделал изменения в налоговой книжке. Я тут как-раз по поводу того , что пытаюсь сделать так, как по закону в идеале должно бы быть.. пересчитываю
Nata25
Nata25 09.08.2019 12:45
315 ziņojumi
Saņemat no VID rakstisku atbildi, un veicat labojumus, un būs laime pilnībā.
Linete
Linete 09.08.2019 14:00
2982 ziņojumi
Если не нравится ЗоТ, можете прочитать 96 пункт 899 Правил КМ: работодатель пересчитывает ПНН в рамках года таксации, если иждивенцы указаны задним числом или их надо бы исключить, но это не было сделано вовремя.
Mu-maija
Mu-maija 09.08.2019 14:29
15808 ziņojumi
Если не нравится ЗоТ, можете прочитать 96 пункт 899 Правил КМ: работодатель пересчитывает ПНН в рамках года таксации, если иждивенцы указаны задним числом или их надо бы исключить, но это не было сделано вовремя.
Нравится-не нравится, а надо делать так, как Вы цитируете из законодательства
Поэтому советуюсь, как у других бухгалтеров заведено - каким числом пересчитывать, как отоброжать в отчётах VID-у, когда делать граматоюмс
Nata25
Nata25 09.08.2019 14:55
315 ziņojumi
Es gan domāju, ka šī nu ir tā reize, kad jāvienojas ar darbinieku - cik to nodokli ieturēs, jo darbinieks nav vainīgs, ka grāmatvedis neredz izmaiņas EDSā un papildus piemaksājamais IIN var būt pārāk liels, lai to vienā mēnesī pēkšņi ieturētu.
Andaz
Andaz 09.08.2019 15:17
27892 ziņojumi
Я бы тоже, сначала с работником уточнила бы. Возможно он сам не в курсе, что у него там со льготами в налоговой книжке.
Allda
Allda 09.08.2019 15:23
2908 ziņojumi
Es gan domāju, ka šī nu ir tā reize, kad jāvienojas ar darbinieku - cik to nodokli ieturēs, jo darbinieks nav vainīgs, ka grāmatvedis neredz izmaiņas EDSā un papildus piemaksājamais IIN var būt pārāk liels, lai to vienā mēnesī pēkšņi ieturētu.
Andaz 09.08.2019 15:17
Darbinieks ir "в курсе". Tur nav problēmu... nu kāpēc mēs cilvēki mākam no vienas problēmas "pārlekt" citā Ar darbinieku viss saskaņots. Milzīgāka problēma ir - Tildes Jumis Personāls neļauj veikt algas nodokļa pārrēķinu tekošajā mēnesī (kad darba devējam reāli rodas pienākums pārrēķināt un ieturēt no darbinieka papildus maksājamo Algas nodokli)
Nata25
Nata25 09.08.2019 15:30
315 ziņojumi
Es gan domāju, ka šī nu ir tā reize, kad jāvienojas ar darbinieku - cik to nodokli ieturēs, jo darbinieks nav vainīgs, ka grāmatvedis neredz izmaiņas EDSā un papildus piemaksājamais IIN var būt pārāk liels, lai to vienā mēnesī pēkšņi ieturētu.
Darbinieks ir "в курсе". Tur nav problēmu... nu kāpēc mēs cilvēki mākam no vienas problēmas "pārlekt" citā Ar darbinieku viss saskaņots. Milzīgāka problēma ir - Tildes Jumis Personāls neļauj veikt algas nodokļa pārrēķinu tekošajā mēnesī (kad darba devējam reāli rodas pienākums pārrēķināt un ieturēt no darbinieka papildus maksājamo Algas nodokli)
Меняйте программу.
Tehnolog
Tehnolog 09.08.2019 19:02
3093 ziņojumi
Если не нравится ЗоТ, можете прочитать 96 пункт 899 Правил КМ: работодатель пересчитывает ПНН в рамках года таксации, если иждивенцы указаны задним числом или их надо бы исключить, но это не было сделано вовремя.
Mu-maija 09.08.2019 14:29
Ну не знаю!? Я в таких ситуациях иду "на принцип". И пусть меня (фирму) оштрафуют (кстати, может кто подскажет - кого, когда и на какую сумму штрафовали за такое нарушение). В зависимости от суммы и надо принимать решение. Пусть лучше оштрафуют за это (если найдут ), чем за уклонение от уплаты PVN или ...
Tehnolog
Tehnolog 09.08.2019 19:07
3093 ziņojumi
Лениво искать и как-то неудобно интересоваться такой мелочью.
Я ж не заставляю именно так делать, но документ - есть документ, это как ружье на сцене, раз висит, значит может и выстрелить.
Mu-maija
Mu-maija 09.08.2019 19:21
15808 ziņojumi
Как делают другие - не всегда аргумент, потому, что спрашивают с конкретного лица.
К тому же "делать"- то всего ничего.
В момент получения информации указать всю (возможную) сумма льготы.
При этом может уменьшится ПНН или его просто не будет и все. За год в пазинёюмсе все в общих суммах.
Программа должна разрешить указать увеличенную сумму льготы.
Mu-maija
Mu-maija 09.08.2019 19:26
15808 ziņojumi
Почему я не вижу в EDS ставку 20% или 23% к книжке. Это показывается только в случае, если кто-то поставил галочку не по умолчанию?
Elecbird
Elecbird 12.08.2019 17:33
2599 ziņojumi
Да!
Loral
Loral 13.08.2019 10:04
1163 ziņojumi
Как делают другие - не всегда аргумент, потому, что спрашивают с конкретного лица.
К тому же "делать"- то всего ничего.
В момент получения информации указать всю (возможную) сумма льготы.
При этом может уменьшится ПНН или его просто не будет и все. За год в пазинёюмсе все в общих суммах.
Программа должна разрешить указать увеличенную сумму льготы.
Mu-maija 09.08.2019 19:26
У меня наоборот - сумма льгот уменьшается, ПНН- увеличивается
Бух. программа не даёт возможности пересчитанный налог " начислить и удержать" с зарплаты текущего месяца.
Nata25
Nata25 14.08.2019 14:48
315 ziņojumi

Paldies pateica

Nosūtīt ziņojumu Pievienot Kontaktiem

Vietnes izmantošanas laiks bez autorizācijas ir beidzies!

Lai varētu turpināt izmantot vietni, jums ir jāautorizējas vai jāreģistrējas.

Pēc 10 sekundēm jūs automātiski novirzīs uz reģistrācijas lapu.