не сходятся суммы в PVN декларации и PZA

Добрый день, уважаемые коллеги!

Получила письмо из ВИДа следующего содержания

VID Nodokļu pārvaldes Kurzemes nodokļu administrēšanas daļas Ventspils klientu apkalpošanas centrs, izvērtējot "Х" SIA, par 2010.gadu iesniegtajās PVN deklarācijās, uzņēmuma ienākuma nodokļa deklarācijā(turpmāk UIN) un Gada pārskatā uzrādīto informāciju, ir konstatējusi, ka:

· nesakrīt Neto apgrozījums (PZA) ar PVN deklarācijās par taksācijas periodu uzrādīto kopējo darījumu vērtību- starpība Ls 738. "

В связи с чем возник вопрос - разве суммы , с которых берется пвн , равны нетто-обороту? Или я где-то что-то не учла?

С уважением

Не всегда равны нетто-обороту,так и напишите им откуда у вас старпиба...авансы там показаны или еще чего на эту сумму 738.Работа у них такая писать.

Да по большому счёту они не должны совпадать. Вообще они обычно они учитывают полученные авансы и пр...но может у вас их просто нет. Сейчас вам просто нужно объяснить почему не совпадает, а в дальнейшем стараться делать так, что бы совпадало или к балансу сдавать отдельный листик с объяснением из каких строк годового отчёта формируется НДС в декларации.

Как это делать так,что бы совпадало?И о каком листике Вы говорите.Не вводите человека в заблуждение.8-)

Щаззз, листики еще будем рисовать...

Знакомая она год назад сразу по трем фирмам такие письма получила. Так шеф поставил вопрос о её компетенции. Грозился уволить. В конце года она была на семинаре у Нелды Янович.Так вот аудитор выражала точку зрения, что вся деятельность фирмы - нетто оборот, т.е. допустим продажа ОС - это нетто оборот и посоветовала в дополнение к годовому отчёту сдать вышеупомянутый листик, что и было сделано в следующем отчётном периоде во избежание проблем с шефом..конечно как поступать это дело личное каждого.

Обычно это несовпадение связано с полученными авансами от покупателей,аванс получили,налог уплатили ,в отчете ПВН показали как доход,а в фактически доход сумма не входит,если товар или услуга на аванс не выполнены и остаток показан в балансе.И шлются такие письма направно и налево,потому,что лень наверно самим поглядеть и проверить,надо все расписать ,что откуда и куда.Есть бухгалтера которые пояснения к годовому отчету сразу пишут и объясняют,почему идет несовпадение,так вы думаете это кто то читает,потом все равно пишут письма .

Я в этом году получила 2 таких письма от разных инспекторов, причем по одной фирме за 2010, а потом за 2009 и 2008. Проснулись...

Несовпадения -накопленные доходы. Мы выписываем счета в январе за оказанные услуги в декабре. В один из годов инспектор включила к нетто-обортоу такж е сумму из прочих доходов. так что пришлось еще "признаваться" в том, что у нас есть курсовая разница, компенсаця расходов и полученные штрафы.

А читать балансы они не умеют. И сказали выполнять -вот и выполняют. А вдруг Вы НДС для бюджета незамеченного нароете? 😆

Да ничего необычного в этом нет. Я каждый год получаю просьбу разъяснить разницу. И по e-mail отправляю уже наработанный стандартный ответ. Только меняю цифры. Первый раз позвонил по указанному телефону. Инспектор сама сказала, что видимо..., но просто попросила ответить.

В моём случае - это оказанные в декабре услуги, за которые счёт я выписываю в январе. Поэтому 6-ка в декабре, а PVN - в январе. Причём на разницу влияет не только декабрь года, но и январь (из-за декабря предыдущего).

Авансы они учитывают. А остальное тоже могли бы и сами посчитать, ведь всё в приложении к балансу расписывается, все прочие доходы. Лень им просто считать или не умеют.

Спасибо большое за ответы! Да, конечно, пвн больше нето-оборота на сумму авансов (и в балансе эти авансы видны). Просто это настолько логично (мне казалось) , и не должно бы вызывать вопросов , что именно их "удивление" и вызвало у меня сомнение .