Rēķins, un tikai tad preču pavadzīme

Kārtējo reizi atdūros pret tādu grāmatojumu, firma A izraksta rēķinu firmai B, tad firma B pārskaita kontā daļu summas no piestādītā rēķina, tad firma A piegādā firmai B preces kopā ar preču pavadzīmi-rēķinu, un pēc tam firma B pārskaita pārējo rēķina naudu. Sanāk tā kā avasna maksājums, bet es netieku skaidrībā ar PVN, kā tad to grāmatot, atsevišķi katrai summai? Varbūt kāds ar to ir saskāries? Paldies jau iepriekš!

Первая сумма - аванс, рассчитывается НДС.

Вторая сумма - поставка товаров, рассчитывается НДС с общей суммы и производится зачет ранее уплаченного аванса и НДС с этого аванса.

Треться сумма - оплата накладной. С НДС ничего не происходит.

Подробнее с проводками читайте в методических указаниях СГД об НДС.

Paldies Maija, uz papīra tiku kārtībā, tagad tikai jāskatās kā to uzņems datorprogramma, vai sapratiīs ko es tur gribu izdarīt...

Для фирмы А счет на аванс выписывается и в программе удаляется. Проводится ППР. Майя описала правильно для фирмы B.

Un kā tad ir pareizi firmai A? Nu gan esmu nesaprašanā?

Es darīju tā:

1) uzskaitu saņemto avansa maksājumu: D262X=100Ls K521X=100Ls

2) aprēķinu un uzskaitu PVN18%: D239X=15,25Ls 572X=15,25Ls

3) izrakstu preču pavadzīmi-rēķinu: D231X=200Ls K611X=169,49 K572X=30,51

4) Saņemto avansa maks.ieskaitu norēķinos: D521X=100Ls K231X=100Ls

5) Pvn korekcija, jo uzskaitīts 2X: D572X=15,25 K239X=15,25

6) Saņemta pārējā summa: D262X=100Ls K231X=100Ls

Es domāju ka tā ir pareizi, bet...ja ir nepareizi, tad kur???

Es laikam negrāmatotu to izrakstīto avansa rēķinu, bet iekļautu PVN deklarācijā PVN no saņemtā avansa pārskata periodā pēc metodikas ir tā -

D banka

K saņemtie avansi = saņemtā avansa summa, ieskaitot PVN,

D uzskaitītais PVN no saēnmtā avansa

K PVN no ieņēmumiem pēc 18% likmes = PVN summa, kas saņemta kopā ar avansu.

Pēc ar avansu saitīto darbu vai preces piegādes datuma:

D norēķini ar pircējiem

K Realizācijas ieņēmumi = preces summa saskaņā ar izrakstīto PPR

PPR uzrādītu piezīmēs, samaksāts avanss (datums, summa), un PPR izrakstīšanas periodā iekļautu realizācijā atlikušo PVN

D norēķini ar pircējiem

K PVN no ieņēmumiem ēc 18% likmes = PVN summa saskaņā ar izrakstīto nodokļa rēķinu

D PVN no ieņēmumiem pēc 18% likmes

K Uzskaitītais PVN no saņemtā avansa = PVN summa, kas saņemta kopā ar avansu, kura tiek dzēsta saistību izpildes brīdī.

D Saņemtie avansi

K Norēķini ar pircējiem = saņemtā avansa kopējā summa, ieskaitot PVN

Pēc PPr apmaksas:

D banka

K norēķini ar pircējiem = ien

akušā maksājuma kopējā summa, ieskaitot PVN.

Cleo!

Jā, bet vispirms tiek izrakstīts rēķins, un tikai nedaudz vēlāk preču pavadzīme-rēķins vai tad vispirms izrakstītais rēķins nav jāiegrāmato, jo bankā ir ieskaitīts pamatojoties uz rēķina nr., un cik cilvēku tik versiju, un kā ta lai zin kā ir pareizi...

Сам счет на предоплату не отражается. В бухучете отражаются те операции, которые приводят к изменению активов или пассивов. А если просто поговорили и записали то, о чем поговорили на бумаге, но никто ничего не начал делать, то изменений финансового состояния предприятие не будет. Поэтому и граматать нечего.

Когда получите по счету деньги, тогда будут изменения финансового состаяния, которые отражаются: Д2620 К5210 (100%), К5721 (18%) или как предлагает Cleo. Проводки - дело вкуса.

Hm laikam tomēr pieturēšos pie sava kontējuma jo Cleo kontējumu kaut kā neizdodas izprast...vai nu vinš ne tā ir paskaidrojis vai nu es esmu par stulbu...

Не очень мне нравится проводка:

D239X=15,25Ls 572X=15,25Ls

Для промежуточных расчетов подходит. Но если аванс попадет на смену лет, то у вас в активе по одному платежу будет 15,25, в пассиве - 100.

Что на мой взляд не совсем верно. Или надо показывать в статье авансов свернутую сумму 100 - 15,25 = 84,75.

Хотя есть и другие мнения. Но на чем они основаны, приверженцы тех мнений не говорят.

В любом случае номера счетов и проводки - дело вкуса. Лишь бы годовом отчете все было как надо.

Lai saprotamāk ar cipariem:

Avanss:

D 2620

K 5210 summā 118,- (100 + pVN 18%)

D 2390

K 5721 summā 18,00

izrakstīta PPR

D 2310 - 1180,-

K 6110 - 1000,-

K 5721 - 180,-

dzēšas avanss un avansā samaksātasi PVN uzskaitītasi:

D 5721

K 2390 summā 18,00

D 5210

K 2310 summā 118,- (iemaksātais avanss dzēšas)

Saņemot apmaksu pēc PPR

D 2620

K 2310 summā 1062,- (starpības starp PPR un avansu)

Delo vkusa, bet VIDā man skaidroja, ka saņemtos avansus jāuzskaita 5210 kontā visā summā, tāpēc PVN tiek uzkrāts tai 2390 (varat likt kaut 2392).

А свою методичку до этого они не удосужились прочитать. Например, начиная с п.261.

Чукча не читатель - чукча "штрафователь".

Nu paldies Cleo par Tavu versiju, bet secināju ka cik cilvēku tik versiju, un droši ka VIDā ir tāpat, ja pārbaudīs tad kāds nu būs tas baudītājs, tā arī uztvers manu kontējumu, viens tam piekritīs un varbūt ka otrs nē...

Ja man kā avansu ieskaita 100Ls, un pēc preču pavadzīmes-rēķina iekskaita vēl 100Ls, tad tā ar jāliek uz 5210...