Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).
PVN
Tikko sāku vest grāmatvedību šim uzņēmumam. Konstatēju ka kontā 2390 Neapmaksātais PVN ir atlikums 1009,00Ls Iepriekšējā grāmatvede paskaidroja ka tas esot par vienu pavadzīmi 2009. gadā ar pvn 1009,00Ls. Ielikts šajā kontā jo darījuma partneris esot izslēgts no pvn reģistra.
Kā man tagad rīkoties ar šo kontu?VID atskaitēm?
Atbildes (8)
Neko nesapratu. Partneris ir kas? Debitors-kreditors? Kur pirms tam tas PVN "sēdēja"?
droši bija saņemta prece
D 2130 K 5310 = 1000Ls
D 2390 K 5310 = 21 Ls (akceptēts bet PVN deklarācijā nav ielikts tā) bija
Es ar neko nesaprotu! Partneris ir kreditors. Iespējam ka tāds variants kā Linete uzrakstīja
Ņemot vērā minēto, apliekamā persona nedrīkst atskaitīt kā priekšnodokli nodokļa summu, kas norādīta saņemtajā nodokļa rēķinā par precēm un pakalpojumiem no personas, kurai nebija tiesības šo rēķinu izrakstīt (kas nav reģistrēta vai ir izslēgta no VID ar PVN apliekamo personu reģistra). Vienlaikus jāpiebilst, ka Ministru kabineta 2006. gada 14. novembra noteikumu Nr. 933 "Likuma "Par pievienotās vērtības nodokli" normu piemērošanas kārtība" 190. punkts nosaka apliekamās personas pienākumu, veicot priekšnodokļa atskaitījumus, pārliecināties, vai nodokļa rēķinu ir izsniegusi apliekamā persona.
Nodokļu maksātāja atbildību šādos gadījumos nodokļu auditā VID nosaka saskaņā ar likuma "Par pievienotās vērtības nodokli" 35. panta otro daļu - ja nodokļa deklarācijā ir samazināta aprēķinātā budžetā maksājamā nodokļa summa vai palielināta no budžeta atmaksājamā nodokļa summa vai uz nākamo taksācijas periodu attiecināmā nodokļa summa, nodokļu administrācija aprēķina un par labu budžetam no nodokļu maksātāja piedzen samazināto (palielināto) nodokļa summu un soda naudu tās apmērā.
Ieraksti grāmatvedības reģistros ir veikti, izmantojot attaisnojuma dokumentus, kuros ir norādīta nepatiesa, noskaidrotajiem lietas faktiskajiem apstākļiem neatbilstoša informācija. Tādējādi pavadzīmi-rēķinu nevar atzīt par dokumentu, pamatojoties uz kuru nodokļu maksātājam ir tiesības atskaitīt priekšnodokli.
Darījuma partnera izrakstītajā nodokļu rēķinā norādītā PVN summa saskaņā ar likuma “Par pievienotās vērtības nodokli” 10. panta pirmās daļas 1. punktā un 8. pantā noteikto nav atskaitāma no budžetā maksājamās nodokļa summas.
paldies Linete! Priekšnodokli nevaru atskaitīt un tas arī nav izdarīts. Ko man darīt ar to PVN. Norakstīt izdevumos kopā ar preces cenu?
Gudras atbildes!
Un kad tad izslēdza no PVN reģistra? varbūt tai laikā bija visas tiesības atskaitīt!
Un, ja nebija, tad PVNs bija jāpieliek pie preces vērtības.
Aizvērt
Īss pārkāpuma apraksts
Aizvērt
Rediģēšanas vēsture
