Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).
PVN deklarācija
Labdien,
Ceru, ka kāds var palīdzēt.
Latvijas uzņēmums sniedz pakalpojumu ES uzņēmumam Latvijā (lietu noma būniecībā), saprotu, ka rēķinu izrakstu ar PVN 21%, jo balstos uz PVn likumu par nekustamo īpašumu.
Jautājums rodas, kur šo darījumu jāatspoguļo deklarācijā?
MK noteikumi Nr.1640 - viss aprakstīts
Var lasīt šeit:
http://www.***censored***/lat/gramatvediba?doc=1481
http://www.***censored***/lat/nodokli?doc=1484
http://www.***censored***/lat/nodokli?doc=1459
Paldies par informāciju, apskatīju.
Bet mani tomēr māc šaubas vai šo darījumu atspoguļo 41.rindā vai kādā citā, jo darījums ir ar ES reģistrētu personu.
Ja darījumu atspoguļo 41.rindā, tad pēc tam to jāatšifrē PVN III daļā, jo summa pārsniedz 1000 Ls, ar X vai jāuzrāda ES PVN numurs?
Nu nekādi netieku skaidrībā!!!
21. PVN 1 pārskata III daļā norāda:
21.1. 1.ailē - tā darījuma partnera nosaukumu, kuram tiek piegādātas preces vai sniegti pakalpojumi;
21.2. 2.ailē - darījuma partnera PVN reģistrācijas numuru;
21.3. 3.ailē - deklarācijas rindas numuru, kurā norāda šo darījumu. Šajā ailē norāda deklarācijas 41., 42., 44. un 48.2 rindu, ja pārskatā nav izvēlēts kods "T" vai "X";
21.4. 4.ailē - saimnieciskās darbības ietvaros piegādāto preču vai sniegto pakalpojumu vērtību bez nodokļa;
21.5. 5.ailē - nodokļa summa;
21.6. 6.ailē - tā attaisnojuma dokumenta veids, uz kura pamata ir veikts darījums. Šo veidu norāda, izmantojot šādus kodus:
21.6.1. kods "1" - nodokļa rēķins;
21.6.2. kods "2" - kases čeks vai kvīts;
21.6.3. kods "3" - bezskaidras naudas maksājuma dokuments. Maksājuma dokumentu izmanto, ja apliekamā persona ir saņēmusi avansu par preču piegādi vai pakalpojumu sniegšanu;
21.6.4. kods "5" - cits attaisnojuma dokumenta veids;
21.6.5. kods "T" - darījumi, kurus persona saskaņā ar šo noteikumu 20.1.apakšpunktu norāda kopējā summā;
21.6.6. kods "X" - darījumi, kurus apliekamā persona saskaņā ar šo noteikumu 20.2.apakšpunktu norāda kopējā summā;
20.1. pārējos attaisnojuma dokumentus, uz kuru pamata ir veikti darījumi - piegādātas preces un sniegti pakalpojumi - un kuros norādītā preču un pakalpojumu kopējā vērtība bez nodokļa ir mazāka par 1 000 latiem. Šajā gadījumā aizpilda PVN 1 pārskata III daļas 4., 5. un 6.aili norādot kodu "T";
20.2. darījumus, kuru vērtība bez nodokļa ir 1 000 latu vai vairāk, ja preču vai pakalpojumu saņēmējs ir neapliekama persona vai persona, kuru nevar identificēt. Šajā gadījumā aizpilda PVN 1 pārskata III daļas 4., 5. un 6.aili tajā norādot kodu "X".
